Los hechos imponibles son cualquier acción o transacción que pueda resultar en impuestos adeudados al gobierno. Los ejemplos comunes de eventos imponibles federales incluyen recibir un pago de intereses y dividendos, vender acciones para obtener ganancias y ejercer opciones sobre acciones. El recibo de un cheque de pago es un hecho imponible.
Comprensión de los Hechos Imponibles
Las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) determinan qué eventos tienen consecuencias fiscales federales para las personas y las empresas. Por lo general, los hechos imponibles deben ser informados tanto por el pagador como por el beneficiario, independientemente de que se adeuden o no impuestos.
Por ejemplo, un banco paga intereses sobre sus cuentas de ahorro a los titulares de las cuentas. El banco informa el pago al gobierno. Luego, el titular de la cuenta lo informa en una declaración de impuestos. Los impuestos sobre los intereses pueden ser adeudados o no, según el ingreso neto total del titular de la cuenta. Hay varias categorías amplias de hechos imponibles.
Recibir Ingresos del Trabajo
El gobierno federal, la mayoría de los gobiernos estatales y varios gobiernos locales exigen que las empresas y las personas paguen un porcentaje de sus ingresos laborales en impuestos. El empleador retiene una parte de los ingresos obtenidos de cada cheque de pago y la remite al gobierno o los gobiernos.
Los impuestos federales sobre la nómina retenidos incluyen la parte del empleado del impuesto al Seguro Social y al Medicare. Los empleadores también pagan una parte de los impuestos del Seguro Social y Medicare en nombre de cada empleado. Las cantidades retenidas son estimaciones de las cantidades adeudadas por un empleado. En la época de impuestos, el empleado presenta una declaración de impuestos que puede resultar en un reembolso o un pago adicional dependiendo de la renta neta imponible de la persona.
Recibir Dividendos
El pago de dividendos en acciones a un accionista es generalmente un hecho imponible. Los dividendos son gravados por el gobierno federal a varias tasas según los ingresos del accionista y el tipo de dividendos recibidos. Estos dividendos ordinarios se gravan a una tasa del 22%. Los dividendos calificados se gravan a las tasas de ganancias de capital más bajas. A partir de 2020, las personas con ingresos laborales inferiores a $ 38,600 no deben impuestos federales sobre dividendos.
Hechos Imponibles. Obtener Ganancias con la Venta de un Activo
Los activos de capital como acciones, bonos, materias primas, automóviles, propiedades, objetos de colección y antigüedades generan ganancias de capital si se venden con una ganancia. Algunas o todas esas ganancias están sujetas a impuestos.
Conserve las acciones durante al menos un año para evitar el mayor impuesto a las ganancias de capital a corto plazo sobre sus ganancias. Para el IRS, las ganancias de la venta de activos son ganancias de capital a corto plazo o ganancias de capital a largo plazo, y se gravan a diferentes tasas.
La ganancia obtenida por la venta de un activo que se mantuvo durante menos de un año está sujeta al impuesto a las ganancias de capital a corto plazo. Ese impuesto es el mismo porcentaje que la tasa impositiva del individuo sobre los ingresos regulares. A partir de 2020, sería del 10% al 24% dependiendo del tamaño de los ingresos de la persona.
Ser propietario de un activo durante al menos un año antes de venderlo desencadena el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo, que a menudo es más bajo que los tramos del impuesto sobre la renta individual. A partir de 2020, eso significa que se adeudará un impuesto de cero, 15% o 20% sobre las ganancias, según el nivel de impuestos sobre la renta de la persona.
La venta de una propiedad, como una casa o un terreno, es un hecho imponible, pero existe un gran beneficio para los propietarios de viviendas en la ley tributaria. Las personas pueden excluir los primeros $ 250,000 de la ganancia de sus ingresos sujetos a impuestos, o $ 500,000 para las parejas que presentan una declaración conjunta. En la mayoría de los casos, las ganancias por encima de esos niveles están sujetas a impuestos.
Compra de Productos al por Menor
En la mayoría de los estados y algunas ciudades, el minorista que vende bienes está sujeto al impuesto local sobre las ventas sobre la mayoría de los bienes que se venden. Este impuesto se agrega a la factura del cliente. Cada mes o trimestre, el vendedor informa el monto total cobrado y lo remite al gobierno que lo cobra. En general, los productos tangibles están sujetos a impuestos, pero los servicios no. Cada estado y localidad establece sus propias tarifas, y la mayoría excluye de los impuestos productos esenciales como alimentos.
Retirar Fondos de Jubilación
El dinero que se ahorra para la jubilación en cuentas aprobadas por el IRS, como los planes 401 (k), está sujeto a impuestos. El tipo de cuenta determina cuándo se desencadena el evento imponible y qué parte del dinero está gravada. En una cuenta de jubilación tradicional, el contribuyente no paga impuestos sobre la cantidad ahorrada en el momento en que ingresa en la cuenta. Después de jubilarse, se adeudan impuestos sobre el dinero ahorrado y las ganancias obtenidas a medida que se retira el dinero.
En una cuenta Roth, el contribuyente paga los impuestos sobre la renta adeudados cuando el dinero ingresa en la cuenta. No se adeudan más impuestos cuando ese dinero y las ganancias que obtiene se retiran después de que el contribuyente se jubila. Un retiro anticipado de una cuenta de jubilación también desencadena un evento imponible. Es decir, si una persona menor de 59½ años saca dinero de la cuenta, se adeudarán tanto el impuesto sobre la renta como una multa. (Hay algunas excepciones a esta regla).
Cuando un contribuyente convierte una IRA tradicional en una IRA Roth, se adeudan impuestos sobre la renta sobre el saldo que se transfiere. Se agrega a la factura del impuesto sobre la renta de la persona para ese año.
Canjear un Bono de Ahorro de EE.UU
Los intereses de los bonos de ahorro de EE.UU están sujetos a impuestos federales. El hecho imponible ocurre cuando el bono vence o se amortiza .
Cómo Minimizar los Hechos Imponibles
Los inversionistas exitosos trabajan para limitar sus eventos imponibles o, al menos, minimizar los eventos imponibles más costosos mientras maximizan los eventos imponibles menos costosos. Mantener acciones rentables durante más de un año es una de las formas más fáciles de minimizar los efectos de los eventos imponibles, ya que significa pagar impuestos a la tasa impositiva más baja sobre las ganancias de capital a largo plazo.
Además, la recolección de pérdidas fiscales, es decir, vender activos con pérdidas para compensar las ganancias de capital del mismo año, puede ayudar a minimizar los eventos imponibles.
Para evitar pagar impuestos y ser penalizados por retirarse de un plan de jubilación, los empleados que cambian de trabajo deben transferir directamente los saldos de sus planes 401 (k) anteriores al plan del nuevo empleador o a una cuenta de jubilación individual (IRA). Se puede desencadenar un hecho imponible si ese dinero se paga directamente al titular de la cuenta, incluso por un período breve.
CONCLUSIONES CLAVE SOBRE LOS HECHOS IMPONIBLES
- Los eventos imponibles se desencadenan al ganar dinero, obtener ganancias o vender activos.
- Los impuestos a las ventas estatales y locales también hacen que las compras sean un evento imponible.
- Los eventos imponibles no pueden evitarse legalmente, pero los inversores pueden minimizarlos.
