Una cosa que cambia para los recién casados son los mejores consejos para presentar su declaración de impuestos. Ya no es soltero (ni jefe de familia). Ahora, por el poder que le confiere el IRS, está casado que presenta una declaración conjunta, o tal vez está casado que presenta una declaración por separado. La forma en que presenta una declaración una vez que se casó podría determinar si su factura de impuestos o su reembolso aumenta o disminuye. Siga estos pasos para obtener la obligación tributaria más baja posible como pareja casada.
Determine si puede presentar una declaración como pareja casada
Debe estar casado el último día del año tributario para el cual usted y su cónyuge presentan la declaración como pareja casada. Por ejemplo, no podrá declararse casado en su declaración de impuestos de 2019 si se casó el 1 de enero de 2020, aunque estará casado en el momento de presentar su declaración de impuestos de 2019. Las mismas reglas se aplican a las parejas del mismo sexo legalmente casadas que a cualquier otra pareja legalmente casada. 1
CONCLUSIONES CLAVE
- Decidir si presentar la declaración de casados por separado o en conjunto puede marcar una diferencia de miles de dólares en su declaración de impuestos.
- Tiene que estar casado el último día del año fiscal para declarar como pareja casada.
- Las deducciones de intereses de préstamos estudiantiles, las deducciones de matrícula y tarifas, los créditos de educación y los créditos por ingresos del trabajo solo están disponibles si presenta la declaración como casado que presenta una declaración conjunta.
- Si adeuda impuestos atrasados, su cónyuge no será penalizado cuando presente una declaración conjunta con usted, siempre y cuando su cónyuge presente el formulario de Asignación de cónyuge lesionado.
- Antes de decidir cómo presentar la declaración, use el software de impuestos para completar los formularios de práctica tanto para casados que presentan una declaración por separado como para casados que presentan una declaración conjunta. Algún software de impuestos determinará automáticamente qué método generará la obligación tributaria más baja en función de sus entradas.
Revisar las restricciones sobre casados que presentan una declaración por separado
Casado que presenta una declaración conjunta es la forma más común para que las parejas presenten una declaración, y hay muchas razones por las que es así, incluido el acceso a deducciones y créditos. Pero eso no es cierto para todas las parejas. A veces, presentar una declaración por separado tiene más sentido. Vivir en un estado de propiedad comunitaria, gravámenes fiscales a un cónyuge o restricciones para reclamar deducciones podrían hacer que la decisión sobre cómo presentar la declaración sea más fácil o más difícil. Esto es lo que debe considerar cada uno de estos problemas:
Deducciones y créditos prohibidos
Presentarse como casado y presentar una declaración por separado le prohíbe reclamar deducciones de intereses de préstamos estudiantiles, deducciones de matrícula y tarifas, créditos de educación y créditos por ingresos del trabajo. Puede reducir su reembolso de impuestos o aumentar su factura de impuestos en más de mil dólares si presenta una declaración por separado.
Si está casado y presenta la declaración por separado, ambos cónyuges deben detallar o tomar la deducción estándar. No puede hacer lo opuesto al otro cónyuge, incluso si sería más beneficioso como contribuyente individual.
La opción de ser casado que presenta la declaración de impuestos por separado también limita sus opciones para realizar deducciones detalladas o estándar. Por ejemplo, si uno de ustedes tiene suficientes deducciones, como impuestos a la propiedad o gastos médicos, para detallar su declaración de impuestos, el otro cónyuge también tiene que detallar, incluso si esa persona perdería las generosas medidas de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos. deducción estándar. Si las deducciones son lo suficientemente grandes, especialmente si se trata del cónyuge menos bien pagado que tuvo, digamos, $40,000 en gastos médicos durante el año, la opción de presentar la declaración por separado puede valer la pena.
Tenga en cuenta que la fuente de los fondos es muy importante en este tipo de situación. Según el IRS, «si usted y su cónyuge viven en un estado de propiedad no comunitaria y presentan declaraciones por separado, cada uno de ustedes puede incluir solo los gastos médicos que cada uno realmente pagó. Cualquier gasto médico pagado de una cuenta corriente conjunta en la que usted y su cónyuge que tiene el mismo interés se considera que cada uno de ustedes ha pagado por igual, a menos que pueda demostrar lo contrario «.
Vivir en un estado de propiedad comunitaria
Si vive en Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington o Wisconsin, tendrá que lidiar con una serie de reglas complicadas para decidir qué se considera ingreso comunitario o conyugal, y cuál se considera su ingresos.
Las reglas pueden variar según el estado. Su ingreso combinado podría dividirse equitativamente entre las declaraciones de impuestos y anular el propósito de presentar una declaración por separado. Considere usar un software de impuestos de buena reputación, o contratar a un contador, si vive en un estado de propiedad comunitaria y desea presentar la declaración por separado.
Discutir todos los posibles gravámenes fiscales
Una razón por la que muchas parejas casadas presentan declaraciones por separado es que tienen una deuda anterior vencida que podría deducirse de su reembolso de impuestos. Esto incluye manutención de niños vencida, préstamos estudiantiles vencidos o una obligación tributaria impaga en la que un cónyuge incurrió antes del matrimonio.
La buena noticia: puede que no sea necesario presentar una declaración por separado debido a gravámenes fiscales anteriores. La pareja puede presentar el Formulario 8379 del IRS, Asignación de cónyuge lesionado cada año con su declaración de impuestos de casados que presentan una declaración conjunta hasta que el cónyuge con gravámenes se ponga al día con su deuda. Esto evita que el cónyuge que no tiene la deuda sea penalizado por estar en la declaración y perder su parte de cualquier reembolso de impuestos. Además, al presentar una declaración conjunta, la pareja aún puede declarar deducciones y créditos que no están disponibles para quienes presentan la declaración por separado.
Considere el factor de ingresos
Cuando uno de los cónyuges gana más que el otro, las tasas impositivas marginales para ambos podrían ser el mejor regalo de bodas que hayan recibido.
Por ejemplo, digamos que Julie y Jane se casan el 27 de diciembre de 2019. Julie es una gerente de marketing cuyo ingreso imponible en 2019 será de $55,000. Jane completó su MBA el 15 de diciembre de 2019 y tendrá ingresos imponibles de su beca de $8,000. Si no se hubiera casado con Jane, o si hubiera hecho sus impuestos como casada declarando por separado, Julie habría tenido que pagar el 22% de su ingreso imponible por encima de $39,475 en impuestos. Juntos y presentando una declaración conjunta, su tasa impositiva marginal será del 12% para 2019. Además, podrán reclamar las deducciones y créditos que estarían prohibidos para los casados que presenten la declaración por separado.
Reúna todos los documentos necesarios para archivar
Ambos cónyuges deben reunir recibos y documentación que respalde sus deducciones y créditos. Por ejemplo, necesita una prueba de respaldo de que puede tomar deducciones de intereses de préstamos estudiantiles.
Prepare dos declaraciones de impuestos (o pregunte a un contador)
Si qué opción elegir no es obvia, practique la preparación de sus impuestos para ambas opciones de presentación: casado que presenta una declaración conjunta y casado que presenta una declaración por separado. Hacerlo puede tomar un par de horas adicionales usando un software de impuestos, pero los ahorros potenciales valen la pena. Algún software de impuestos determinará automáticamente qué método generará la obligación tributaria más baja en función de sus entradas. Alternativamente, podría preguntarle a un contador cuál es la mejor opción en función de sus circunstancias individuales.
Conclusiones
Si presenta la declaración de casado por separado, tendrá que soportar un proceso tributario más complicado, especialmente si vive en un estado de propiedad comunitaria. También es probable que pierda deducciones y créditos clave. Por otro lado, si uno de los cónyuges tiene gastos deducibles importantes, o gravámenes en su contra, presentar una declaración por separado podría tener sentido.
Cuando la respuesta no sea obvia, tómese el tiempo para probar ambas opciones completando formularios de práctica y luego eligiendo la forma que funcione mejor. Y dado que una de las principales razones por las que las parejas pelean es el dinero, las ventajas fiscales de presentar la declaración como pareja casada son el mejor regalo de bodas que el IRS podría darle.
