El índice de liquidez de una empresa es una medida de su capacidad para pagar sus deudas actuales con sus activos corrientes. Las empresas pueden aumentar sus índices de liquidez de varias formas como pueden ser: el uso de cuentas de barrido, la reducción de gastos generales y el pago de pasivos. Sin embargo, si está buscando hacer esto, entonces es importante tener en cuenta que un índice de liquidez muy alto no es necesariamente algo bueno.
CONCLUSIONES CLAVE
- Los índices de liquidez miden la capacidad de una empresa para liquidar sus obligaciones a corto plazo con sus activos corrientes.
- Dos de las razones de liquidez más comunes son la razón corriente y la razón rápida.
- Un índice de liquidez más alto indica que una empresa está en una mejor posición para cumplir con sus obligaciones; pero también puede indicar que una empresa no está utilizando sus activos de manera eficiente.
- Las formas en que una empresa puede aumentar sus ratios de liquidez incluyen el pago de pasivos, el uso de financiación a largo plazo, la gestión óptima de las cuentas por cobrar y por pagar y la reducción de determinados costes.
Comprensión de los índices de liquidez
Una empresa puede calcular su índice de liquidez tomando la diferencia entre los pasivos y las reservas condicionales y usando esa cifra para dividir sus activos corrientes. Esta relación puede ser una métrica valiosa para los analistas de mercado y los posibles inversores a la hora de determinar si una empresa es estable. También es útil para saber si es lo suficientemente sana financieramente para pagar sus deudas y los pasivos pendientes en los que ha incurrido.
Un índice de liquidez bajo podría indicar que una empresa está sufriendo problemas financieros. Sin embargo, un índice de liquidez muy alto puede ser una indicación de que la empresa está demasiado concentrada en la liquidez en detrimento de la utilización eficiente del capital para crecer y expandir su negocio.
Dos razones de liquidez que se revisan comúnmente son la razón corriente y la razón rápida. El coeficiente circulante examina el porcentaje de activos circulantes que tiene una empresa para cumplir con sus pasivos y proporciona una buena indicación de la capacidad de una empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo. Es una medida de efectivo disponible que una empresa tiene para liquidar gastos y obligaciones a corto plazo.
Otro índice de liquidez popular es el índice rápido. Esta herramienta refina la razón circulante, midiendo la cantidad de activos más líquidos que una empresa tiene para cubrir sus pasivos. El índice rápido excluye el inventario y algunos otros activos circulantes del cálculo y es una medida más conservadora que el índice actual.
Ratios de liquidez crecientes
Una forma de mejorar rápidamente el índice de liquidez de una empresa es mediante el uso de cuentas de barrido que transfieren fondos a cuentas con tasas de interés más altas cuando no son necesarias y de regreso a cuentas de fácil acceso cuando es necesario. El pago de pasivos también mejora rápidamente el índice de liquidez; además de reducir los gastos generales a corto plazo, como el alquiler, la mano de obra y la comercialización.
Los medios adicionales para mejorar el índice de liquidez de una empresa incluyen el uso de financiamiento a largo plazo en lugar de financiamiento a corto plazo para adquirir inventario o financiar proyectos. Eliminar la deuda a corto plazo del balance general permite a una empresa ahorrar algo de liquidez a corto plazo y darle un mejor uso. Los acreedores analizan los índices de liquidez cuando deciden extender crédito a una empresa. Normalmente, un índice de liquidez superior a 1 se considera bueno.
Para mejorar el índice de liquidez de una empresa a largo plazo, también es útil analizar las cuentas por cobrar y por pagar. Asegúrese de facturar a los clientes lo más rápido posible y de que paguen a tiempo. Cuando se trata de cuentas por pagar, querrá asegurarse de lo contrario; los ciclos de pago más largos son más beneficiosos para una empresa que intenta mejorar su índice de liquidez. A menudo, puede negociar condiciones de pago más largas con ciertos proveedores.
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La línea de fondo
La capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones es una medida importante de su salud financiera. Una empresa que puede pagar sus gastos comerciales y pagar sus deudas a través de las ganancias que genera de sus operaciones comerciales y el uso eficiente de los activos es una que probablemente tenga éxito y crezca.
Los índices de liquidez, que miden la capacidad de una empresa para hacer eso, se pueden mejorar mediante el pago de pasivos, la reducción de costos, el uso de financiamiento a largo plazo y la administración de cuentas por cobrar y por pagar. Dicho esto, un índice de liquidez más alto no siempre indica una empresa más fuerte, ya que podría revelar una empresa que no está administrando sus activos de manera eficiente para hacer crecer su negocio.
