Es una reducción de impuestos que cada vez menos propietarios terminan tomando. La deducción fiscal por intereses hipotecarios es una de las exenciones fiscales estadounidenses más apreciadas. Agentes inmobiliarios, propietarios de viviendas, posibles propietarios de viviendas e incluso contables fiscales promocionan su valor.
La Mayoría de los Propietarios Ahora no Obtienen Nada
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) aprobada en 2017 cambió todo. Casi duplicó las deducciones estándar, haciendo innecesario que muchos contribuyentes detallen. Resultado: la mayoría abandonó por completo el uso de la deducción fiscal por intereses hipotecarios. Durante el primer año después de la implementación de la TCJA, se esperaba que 135.2 millones de contribuyentes optaran por la deducción estándar. En comparación, se esperaba desglosar 20,4 millones y, de ellos, 16,46 millones reclamarían la deducción de intereses hipotecarios. Hay más de 80 millones de hipotecas pendientes en los EE.UU, lo que sugiere que la gran mayoría de los propietarios no reciben ningún beneficio de la deducción de intereses hipotecarios.
La deducción de impuestos por intereses hipotecarios es quizás el aspecto más incomprendido de la propiedad de una vivienda. Ha adquirido un estado casi mítico; hasta el punto en que muchos propietarios potenciales se venden sobre los beneficios antes de siquiera examinar las matemáticas para determinar su elegibilidad. Detrás del mito hay dos conceptos erróneos principales. El primero es la idea errónea de que todos los propietarios obtienen una exención fiscal. La segunda es que cada dólar pagado en intereses hipotecarios resulta en una reducción dólar por dólar de la obligación tributaria sobre la renta.
La Deducción Fiscal por Intereses Hipotecarios Ahora
Concepto erróneo 1: obtendrá una desgravación fiscal
A pesar del bombo publicitario, la inmensa mayoría de los propietarios de viviendas no reciben ninguna exención fiscal de la deducción fiscal por intereses hipotecarios. Tenga en cuenta que para calificar para la deducción, los propietarios deben detallar sus deducciones al determinar su obligación de impuestos sobre la renta. Detallar brinda la oportunidad de contabilizar gastos específicos, incluidos los intereses hipotecarios, los impuestos a la propiedad y los gastos médicos parciales. Dado que el interés hipotecario es a menudo el mayor de estos gastos que paga un contribuyente, deducirlo a menudo se cita como un incentivo financiero para comprar una casa.
Una vez más, aunque es una idea atractiva en teoría, la realidad es que la aprobación de la TCJA significa que detallar las deducciones ya no tiene sentido para la mayoría de las personas. Para los contribuyentes que son solteros o casados pero que presentan una declaración por separado, la deducción estándar es de $ 12,200 en 2019 y $ 12,400 en 2020. Para los jefes de familia, es de $18,350 en 2019 y $ 18,650 en 2020. En cambio para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, la deducción estándar es de $24,400 en 2019 y $ 24,800 en 2020.
Los contribuyentes que no tengan deducciones que sumen más que los montos de deducción estándar no necesitarían detallar y; por lo tanto, no obtendrían ningún beneficio fiscal del pago de intereses sobre sus hipotecas. No olvide, en 2018, se estimó que solo 16,46 millones de contribuyentes tomarían la deducción de intereses hipotecarios; de los 154 millones de declaraciones que se procesaron. Para 2019, se estima que la cantidad de contribuyentes que se espera reclamen intereses hipotecarios disminuirá a 14.35 millones de contribuyentes.
Concepto erróneo 2: será una gran deducción
Incluso para los propietarios de viviendas que detallan sus impuestos y califican para la deducción de impuestos por intereses hipotecarios; el monto de la deducción es una mera fracción del monto de interés pagado por la hipoteca. Una vez más, se requiere un pequeño cálculo numérico para comprender completamente la situación, porque la deducción no es un crédito fiscal.
No obtiene una exención fiscal de $ 1 por cada dólar gastado; obtienes centavos por dólar. A diferencia de un crédito, que proporciona una reducción dólar por dólar en los montos de impuestos reales adeudados; la deducción de intereses hipotecarios reduce el monto de los ingresos totales sujetos a impuestos según el nivel tributario del contribuyente.
Ejemplo de Deducción Fiscal
Para un ejemplo simplificado, un contribuyente que gaste $ 12,000 en intereses hipotecarios y pague impuestos a una tasa de impuesto sobre la renta individual del 24% podría excluir $ 12,000 del impuesto sobre la renta, lo que resultaría en un ahorro de $2,880. En efecto, el propietario pagó $ 12,000 al banco en intereses para que menos de una cuarta parte de esa cantidad quedara excluida de los impuestos.
Gastar $ 12,000 para reducir la cantidad de dinero por la que pagará impuestos en $2,880 simplemente no tiene sentido. Peor aún, una evaluación honesta de los ahorros finales reales debería descartar el valor de la deducción estándar.
Deducción Fiscal Parejas Casadas
Usando nuestro ejemplo de interés hipotecario de $ 12,000, una pareja casada en el tramo impositivo del 24% obtendría una deducción estándar de $24,400 en 2019, que vale $5,856 en pagos de impuestos reducidos. Si la pareja detalla sus deducciones en el Anexo A, la deducción de la hipoteca llegaría a $2,880. La pareja obtendría el valor de reducción de impuestos de la deducción estándar incluso si no tienen una hipoteca. La diferencia entre los dos —la desgravación fiscal obtenida al pagar 12.000 dólares reales al banco en concepto de intereses hipotecarios— sería una pérdida de 2.976 dólares. Tomar la deducción estándar sería el curso de acción mucho más sabio que detallar solo para recibir la deducción de impuestos por intereses hipotecarios.
Deducción Fiscal en Contribuyentes
Incluso los contribuyentes en tramos impositivos más altos no obtendrían ningún beneficio, a menos que tengan otras deducciones de alto valor en dólares para detallar. Un contribuyente que gaste $ 12,000 en intereses hipotecarios y pague impuestos a una tasa de impuesto sobre la renta individual del 35% recibiría solo una deducción fiscal de $ 4,200. Eso es un poco menos de lo que recibiría el contribuyente al tomar la deducción estándar.
Estructurado de esta manera, no es de extrañar que una deducción fiscal que podría decirse para alentar la compra de viviendas tiende a ser utilizada principalmente por hogares de mayores ingresos. De los 14.35 millones de contribuyentes en 2019 que se espera que reclamen el beneficio en 2019, 10.56 millones están en hogares que ganan $ 100,000 anuales o más.
Además, existe una limitación sobre la cantidad de interés hipotecario que se puede deducir. Para 2019, el límite es el interés hipotecario pagado sobre los primeros $ 750,000 de deuda para una pareja casada o $ 375,000 para un solo contribuyente. Existe un límite ligeramente superior para las deudas contraídas antes del 16 de diciembre de 2017 ($ 1,000,000 para casados que presentan una declaración conjunta y $ 500,000 para contribuyentes solteros).
Una Mejor Manera para la Deducción Fiscal
En lugar de gastar grandes cantidades de dinero en intereses por poco a cambio, sería mucho mejor pagar en efectivo por su nueva casa. Una compra en efectivo le ahorrará decenas de miles de dólares porque no pagará intereses.
Por supuesto, siempre existe el argumento de que podría ganar más dinero pagando los intereses e invirtiendo el resto de su dinero en el mercado de valores. Parece una gran estrategia cuando el mercado está subiendo; pero los pronosticadores que dan ese consejo no se ven por ninguna parte cuando el mercado de valores cae un 40%, los valores de las casas caen un 40% y sus consejos de inversión dejan a los propietarios debiendo más en sus hipotecas que la casa vale.
Como no existe ninguna inversión que garantice mejores rendimientos que la cantidad que ahorraría evitando los pagos de intereses por completo, la elección conservadora es clara. Evite hacer pagos de intereses si puede. Pague la casa rápidamente si no puede.
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