Qué es y en Qué Consiste el Fraude Electrónico

Fraude Electrónico

¿Qué es el Fraude Electrónico?

El fraude electrónico es un tipo de fraude que implica el uso de alguna forma de telecomunicaciones o Internet. Estos pueden incluir una llamada telefónica, un fax, un correo electrónico, un mensaje de texto o mensajes de redes sociales, entre muchas otras formas. El fraude electrónico se castiga con prisión y / o multas.

Comprensión

La Sección 941.18 USC 1343 del Manual de Recursos Penales del Departamento de Justicia de los EE.UU cita estos como los elementos clave del fraude electrónico; “1) que el acusado ideó o participó voluntaria e intencionalmente en un plan para defraudar a otro sin dinero; 2) que el imputado lo hizo con la intención de defraudar; 3) que era razonablemente previsible que se utilizarían comunicaciones por cable interestatales; y 4) que de hecho se utilizaron comunicaciones por cable interestatales ”.

El fraude electrónico es un delito federal que conlleva una sentencia de no más de 20 años de prisión y multas de hasta $ 250,000 para individuos y $ 500,000 para organizaciones. El plazo de prescripción para presentar un cargo es de 5 años; a menos que el fraude electrónico esté dirigido a una institución financiera, en cuyo caso el plazo de prescripción es de 10 años. Si el fraude electrónico está relacionado con circunstancias especiales; como un estado de emergencia declarado por el presidente o se dirige a una institución financiera; puede conllevar una pena de prisión de hasta 30 años y una multa de hasta $ 1 millón. Una persona no necesita haber defraudado a alguien o haber enviado personalmente una comunicación fraudulenta para ser condenada por fraude electrónico. Basta acreditar la intención de defraudar o actuar con conocimiento del envío de comunicaciones fraudulentas.

Una Historia de Fraude Electrónico

No hace mucho, para perpetrar un plan, los estafadores tenían que depender del teléfono y hacer cientos de llamadas para intentar enganchar a un desventurado, un jubilado crédulo o un corazón solitario. La llamada telefónica a la antigua todavía se emplea como un medio para contactar a la presa; pero hoy, con el increíble poder de Internet para encontrar víctimas potenciales, el trabajo de un estafador se puede hacer en línea con algunas publicaciones falsas de imágenes, una historia de infortunio y una promesa de riquezas incalculables o amor eterno; y todo esto se puede escribir con mala gramática y ortografía. Si recibe dichos mensajes o solicitudes para enviar $ 10,000 a un extraño, elimínelos de inmediato. No se convierta en víctima de un fraude electrónico.

Ejemplo de Fraude Electrónico

Un ejemplo común de fraude electrónico es la estafa del príncipe nigeriano. En esta estafa, el estafador envía un correo electrónico afirmando ser un príncipe nigeriano que de alguna manera tiene mala suerte; generalmente exiliado, y no puede acceder a la fortuna en su cuenta bancaria nigeriana. Afirma que necesita que el objetivo guarde sus millones para él y promete darle al objetivo una buena suma a cambio. El objetivo de la estafa es obtener la información financiera del objetivo, que el estafador utilizará para acceder al dinero del objetivo.

Aunque es una de las estafas de Internet más antiguas del libro; todavía hay consumidores que caen en esta estafa o alguna variación de la misma. No importa cuáles sean las circunstancias, ya sea que reciba un correo electrónico de un viajero adinerado que necesita su ayuda para regresar a los EE.UU o de su primo perdido hace mucho tiempo que dice estar en una situación de emergencia, NUNCA envíe dinero a un extraño. Una vez que transfiera efectivo (especialmente al extranjero), es prácticamente imposible revertir la transacción o rastrear el dinero. Si está preocupado por su primo, consulte por separado. Probablemente estará a salvo en casa, y puedes alertarle de que su correo electrónico ha sido pirateado.

Uno de estos «príncipes nigerianos» fue detenido y acusado el 31 de diciembre de 2018; y para sorpresa de nadie, resultó ser un hombre de 67 años de Louisiana. Esta marca particular del esquema apareció por primera vez en la década de 1980 y los estadounidenses han perdido millones de dólares a causa de la estafa. 

CONCLUSIONES CLAVE

  • El fraude electrónico es un tipo de fraude que implica el uso de alguna forma de telecomunicaciones o Internet.
  • Este tipo de delito puede hacer uso de todas y cada una de las formas de medios electrónicos; incluido el teléfono o la máquina de fax, el correo electrónico o las redes sociales, o los SMS.
  • El fraude electrónico a menudo implica comunicaciones realizadas entre fronteras estatales o nacionales y se castiga con fuertes multas y penas de cárcel.

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¿Qué es y en Qué Consiste una Estafa Nigeriana?

Estafa Nigeriana

Una estafa nigeriana, también conocida como fraude de pago anticipado o fraude 419, es un esquema en el que un remitente solicita ayuda para facilitar la transferencia de una suma de dinero, generalmente en forma de correo electrónico. A cambio, el remitente ofrece una comisión, una gran cantidad, a veces hasta varios millones de dólares, dependiendo de la credulidad percibida del objetivo. Luego, los estafadores solicitan que se envíe dinero para pagar algunos de los costos asociados con la transferencia. Si se envía dinero a los estafadores, estos desaparecerán de inmediato o intentarán obtener más dinero con reclamos de problemas continuos con la transferencia.

Cómo Funciona una Estafa Nigeriana

Este tipo específico de estafa generalmente se conoce como la estafa nigeriana debido a su prevalencia en el país, particularmente durante la década de 1990. También hay una sección de la Sección 419 del Código Penal de Nigeria que declara ilegal este tipo de fraude. Sin embargo, esta estafa no se limita a Nigeria y también es perpetrada por muchas organizaciones en muchos países diferentes alrededor del mundo. 

Los orígenes de esta estafa se debaten ampliamente y algunos sugieren que comenzó en Nigeria durante la década de 1970, mientras que otros sugieren que sus orígenes se remontan a cientos de años a otras estafas de confianza como la estafa del prisionero español.

Consideraciones Especiales

La estafa nigeriana se realizó inicialmente por teléfono, fax y correo tradicional. La proliferación del correo electrónico ha dado lugar a un nuevo aumento de la estafa de Nigeran. Las señales de advertencia de una estafa nigeriana incluyen una cuenta en moneda estadounidense en un país extranjero, ortografía e idioma extraños en el cuerpo del correo electrónico y la promesa de una compensación sustancial por poco esfuerzo.

Requisitos Para una Estafa Nigeriana

Los estafadores nigerianos esperan que la comisión ofrecida sea lo suficientemente tentadora como para obligar al destinatario a correr el riesgo de enviar miles de dólares a un extraño. Las razones dadas para la transferencia pueden diferir de un gobierno que congela una cuenta a la existencia de una cuenta sin un beneficiario final.

 Sin embargo, cuando se trata de este tipo de solicitud, es importante recordar que si algo suena demasiado bueno para ser verdad, generalmente lo es. Las estafas nigerianas continúan porque solo se necesita un puñado de personas para dejarse engañar fácilmente. Los estafadores saben que es un juego de números. Cientos de miles de intentos atraparán suficientes tontos con el tiempo para que el tiempo de los estafadores valga la pena.

CONCLUSIONES CLAVE

  • Las estafas nigerianas son un esquema, generalmente realizado por correo electrónico, en el que un remitente ofrece una comisión a alguien para ayudar a transferir una suma de dinero. 
  • Los estafadores nigerianos esperan que la comisión ofrecida sea lo suficientemente tentadora como para obligar al destinatario a correr el riesgo de enviar miles de dólares a un extraño.
  • Las razones dadas para la transferencia pueden diferir de un gobierno que congela una cuenta a la existencia de una cuenta sin un beneficiario final.
  • Las estafas nigerianas también se conocen como fraude de tarifas anticipadas o fraude 419. 
  • Esta estafa recibe su nombre de la prevalencia que vio en Nigeria durante la década de 1990. 

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Las Mayores Estafas de Acciones de los Últimos Tiempos

Estafas de Acciones

¿Cuáles son las Estafas de Acciones Más Grandes de los Últimos Tiempos?

Comprender cómo les sucedieron las estafas de acciones a los inversores en el pasado puede ayudar a los inversores actuales a evitarlos en el futuro. Estos son algunos de los casos más importantes de empresas que traicionan a sus inversores. Algunos de estos casos son realmente sorprendentes. Trate de verlos desde la perspectiva de un accionista. Desafortunadamente, los accionistas involucrados no tenían forma de saber lo que realmente estaba sucediendo ya que estaban siendo engañados para que invirtieran.

ZZZZ Best (1986)

Barry Minkow, el propietario de este negocio, afirmó que esta empresa de limpieza de alfombras de la década de 1980 se convertiría en la «General Motors de la limpieza de alfombras». Minkow parecía estar construyendo una corporación multimillonaria, pero lo hizo mediante falsificación y robo. Creó más de 20.000 documentos falsos y recibos de venta sin que nadie sospechara nada. 2

Aunque su negocio fue un completo fraude diseñado para engañar a auditores e inversores, Minkow desembolsó más de $ 4 millones para arrendar y renovar un edificio de oficinas en San Diego. ZZZZ Best salió a bolsa en diciembre de 1986, y finalmente alcanzó una capitalización de mercado de más de 200 millones de dólares. Sorprendentemente, Barry Minkow era solo un adolescente en ese momento. Fue condenado a 25 años de prisión.

Estafas de Acciones. Tecnologías Centennial (1996)

En diciembre de 1996, Emanuel Pinez, director ejecutivo de Centennial Technologies, y su administración registraron que la empresa obtuvo $ 2 millones en ingresos de tarjetas de memoria para PC. Sin embargo, la empresa realmente enviaba cestas de frutas a los clientes. Luego, los empleados crearon documentos falsos como evidencia de que estaban registrando ventas. Las acciones de Centennial subieron un 451% a 55,50 dólares por acción en la Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE). 

Según la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), entre abril de 1994 y diciembre de 1996, Centennial exageró sus ganancias en aproximadamente $ 40 millones. Sorprendentemente, la compañía reportó ganancias de $ 12 millones cuando había perdido aproximadamente $ 28 millones. Las acciones cayeron a menos de $ 3. Más de 20.000 inversores perdieron casi toda su inversión en una empresa que alguna vez fue considerada una de las favoritas de Wall Street. 

Minerales Bre-X (1997)

Esta empresa canadiense estuvo involucrada en una de las mayores estafas de acciones de la historia. Se decía que su propiedad de oro de Indonesia, que se informó que contenía más de 200 millones de onzas, era la mina de oro más rica de la historia. El precio de las acciones de Bre-X se disparó a un máximo de $ 280 ( ajustado por división ), convirtiendo a la gente común en millonarios de la noche a la mañana. En su apogeo, Bre-X tenía una capitalización de mercado de $ 4.4 mil millones. 

La fiesta terminó el 19 de marzo de 1997, cuando la mina de oro resultó ser fraudulenta y las acciones cayeron a centavos poco después. Los principales perdedores fueron el fondo de pensiones del sector público de Quebec, que perdió $ 70 millones, la Junta del Plan de Pensiones de los Maestros de Ontario, que perdió $ 100 millones, y la Junta de Jubilación de los Empleados Municipales de Ontario, que perdió $ 45 millones. 

Enron (2001)

Antes de esta debacle, Enron, una empresa de comercio de energía con sede en Houston, era, según sus ingresos, la séptima empresa más grande de Estados Unidos. A través de algunas prácticas contables complicadas que implicaron el uso de empresas fantasma, Enron pudo mantener fuera de sus libros deudas por valor de cientos de millones. Hacerlo engañó a los inversores y analistas haciéndoles pensar que esta empresa era fundamentalmente más estable de lo que realmente era. Además, las empresas fantasma, dirigidas por ejecutivos de Enron, registraron ingresos ficticios, básicamente registrando un dólar de ingresos, varias veces. Esta práctica creó la apariencia de increíbles cifras de ganancias. 

Eventualmente, la compleja red de engaños se deshizo y el precio de las acciones bajó de más de $ 90 a menos de 30 centavos. Cuando Enron cayó, se llevó consigo a Arthur Andersen, la quinta firma contable líder en el mundo en ese momento. Andersen, el auditor de Enron, básicamente se derrumbó después de que David Duncan, el auditor en jefe de Enron, ordenó la destrucción de miles de documentos. El fiasco en Enron convirtió la frase » cocinar los libros » en un término familiar, una vez más. 

Estafas de Acciones. WorldCom (2002)

No mucho después del colapso de Enron, el mercado de acciones se vio sacudido por otro escándalo contable de miles de millones de dólares. El gigante de las telecomunicaciones WorldCom fue objeto de un intenso escrutinio después de otro caso de una seria «cocina de libros». WorldCom registró los gastos operativos como inversiones. Aparentemente, la empresa consideró que los bolígrafos, lápices y papel de oficina eran una inversión e el futuro de la empresa y, por tanto, cargó(o capitalizó) el costo de estos artículos durante varios años.

En total, $ 3.8 mil millones en gastos operativos normales, que deben registrarse como gastos para el año fiscal en el que se incurrieron, se trataron como inversiones y se registraron durante varios años. Este pequeño truco contable exageró enormemente las ganancias del año en que se incurrió en los gastos. En 2001, WorldCom reportó ganancias de más de $ 1.3 mil millones. De hecho, su negocio se estaba volviendo cada vez menos rentable. ¿Quién sufrió más en este trato? Los empleados; decenas de miles de ellos perdieron sus trabajos. Los siguientes en sentir la traición fueron los inversionistas que tuvieron que ver la desgarradora caída del precio de las acciones de WorldCom, que cayó de más de $ 60 a menos de $ 1. 

Tyco Internacional (2002)

Dado que WorldCom ya había sacudido la confianza de los inversores, los ejecutivos de Tyco aseguraron que 2002 sería un año inolvidable para las acciones. Antes del escándalo, Tyco se consideraba una inversión segura de primera línea en la fabricación de componentes electrónicos, atención médica y equipos de seguridad. Durante su reinado como director ejecutivo, Dennis Kozlowski, a quien BusinessWeek informó como uno de los 25 principales gerentes corporativos, extrajo hordas de dinero de Tyco, en forma de préstamos no aprobados y ventas de acciones fraudulentas. 

Junto con el director financiero Mark Swartz y CLO Mark Belnick, Kozlowski recibió $ 170 millones en préstamos con intereses bajos o nulos sin la aprobación de los accionistas. Kozlowski y Belnick acordaron vender 7,5 millones de acciones no autorizadas de Tyco por un total de 430 millones de dólares. Estos fondos fueron sacados de contrabando de la empresa, generalmente disfrazados de bonificaciones o beneficios ejecutivos. Kozlowski usó los fondos para promover su lujoso estilo de vida, que incluía un puñado de casas, una infame cortina de ducha de $ 6,000 y una fiesta de cumpleaños de $ 2 millones para su esposa. A principios de 2002, el escándalo comenzó a desmoronarse lentamente y el precio de las acciones de Tyco se desplomó casi un 80% en un período de seis semanas. Los ejecutivos escaparon a su primera audiencia debido a un juicio nulo, pero finalmente fueron condenados y sentenciados a 25 años de cárcel. 

HealthSouth (2003)

La contabilidad de las grandes corporaciones puede ser una tarea difícil, especialmente cuando los ejecutivos quieren falsificar los informes de ganancias. A finales de la década de 1990, el CEO y fundador Richard Scrushy comenzó a instruir a los empleados para que inflen los ingresos y exageren los ingresos netos de HealthSouth. En ese momento, la compañía era uno de los proveedores de servicios de atención médica más grandes de Estados Unidos, experimentaba un rápido crecimiento y adquiría varias otras empresas relacionadas con la atención médica. La primera señal de problemas surgió a fines de 2002 cuando Scrushy vendió acciones de HealthSouth por valor de $ 75 millones antes de liberar una pérdida de ganancias. Un bufete de abogados independiente concluyó que la venta no estaba directamente relacionada con la pérdida y los inversores deberían haber prestado atención a la advertencia.

El escándalo se desarrolló en marzo de 2003, cuando la SEC anunció que HealthSouth exageró los ingresos en $ 2.7 mil millones. La información salió a la luz cuando el director financiero William Owens, que trabajaba con el FBI, grabó a Scrushy discutiendo el fraude. Las repercusiones fueron rápidas ya que la acción cayó un 97% a un cierre de 11 centavos en un solo día. Sorprendentemente, el director ejecutivo fue absuelto de 36 cargos de fraude, pero luego fue condenado por cargos de soborno. Aparentemente, Scrushy organizó contribuciones políticas de $ 500,000, lo que le permitió asegurarse un puesto en la junta reguladora del hospital. 

Bernard Madoff (2008)

Bernard Madoff, ex presidente del Nasdaq y fundador de la firma de creación de mercado Bernard L. Madoff Investment Securities, fue entregado por sus dos hijos y arrestado el 11 de diciembre de 2008, por presuntamente ejecutar un esquema Ponzi. El hombre de 70 años mantuvo ocultas las pérdidas de sus fondos de cobertura pagando a los primeros inversores con dinero recaudado de otros. Este fondo registró consistentemente una ganancia del 11% cada año durante 15 años. La supuesta estrategia del fondo, que se proporcionó como la razón de estos rendimientos consistentes, fue utilizar collares de opciones patentados que están destinados a minimizar la volatilidad. Este esquema engañó a los inversores con aproximadamente $ 50 mil millones. 

Línea de Fondo sobre las Estafas de Acciones

Lo peor de las estafas de acciones es que los inversores quedaron sorprendidos. Los condenados por fraude podrían cumplir varios años de prisión, lo que les cuesta a los inversionistas / contribuyentes aún más dinero. La SEC trabaja para prevenir este tipo de estafas, pero con miles de empresas públicas en América del Norte, es casi imposible garantizar que el desastre no vuelva a ocurrir. 

¿Hay alguna moraleja en esta historia? Si. Siempre invierta con cuidado y diversifique, diversifique, diversifique. Mantener una cartera bien diversificada garantizará que sucesos como estos no lo desvíen de la carretera, sino que sigan siendo meros obstáculos en su camino hacia la independencia financiera.

CONCLUSIONES CLAVE SOBRE LAS MAYORES ESTAFAS DE ACCIONES DE LOS

  • A lo largo de la historia financiera, los inversores han sido defraudados desde la Tulipmania holandesa hasta la burbuja del Mar del Sur y la estafa de la Compañía de Mississippi.
  • En la historia reciente, las estafas de acciones han tomado la forma de fraude contable que cocina los libros y oculta las pérdidas a los esquemas piramidales o ponzi para empresas que de otro modo serían ficticias.
  • Aquí, analizamos algunos de los incidentes de estafas de acciones más grandes desde la década de 1980 hasta la de 2000.

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¿Quién es Jordan Belfort, el Lobo de Wall Street?

Jordan Belfort

Pocas figuras en el mundo financiero pueden reclamar tanta influencia como Jordan Belfort sobre la reputación de Wall Street como un lugar codicioso y despiadado. En 1999, Belfort se declaró culpable de numerosos delitos relacionados con la manipulación del mercado de valores y la ejecución de una estafa a largo plazo que involucraba acciones de centavo.

A raíz de su sentencia y tiempo en prisión, Belfort escribió dos memorias: la primera, El lobo de Wall Street; se popularizó en una adaptación cinematográfica de 2013 dirigida por Martin Scorsese y protagonizada por el actor Leonardo DiCaprio. En 2017, Belfort publicó otra memoria, un libro de autoayuda titulado Way of the Wolf. Belfort ha recibido críticas por sacar provecho de su historia de robar dinero a personas inocentes, mientras que sus víctimas no recibieron nada.

Después de los escándalos y una temporada en prisión por fraude de valores, Belfort se ha reinventado a sí mismo como un orador motivacional. Y uno de sus temas principales es la distinción entre codicia, ambición y pasión en Wall Street. Los críticos de Belfort comúnmente señalan su pasado criminal y preguntan si está operando legítimamente sus negocios en este momento.

Vida Temprana y Carrera de Jordan Belfort

Jordan Belfort (nacido en 1962) creció en Queens, Nueva York, y mostró una comprensión del mundo empresarial desde una edad temprana. Según sus memorias, El lobo de Wall Street, Belfort trabajó con un amigo para vender postres italianos con hielo de agua en neveras de poliestireno económicas en una playa cerca de la casa de su infancia. En los meses de verano entre la escuela secundaria y la universidad, Belfort y su socio ganaron la friolera de 20.000 dólares.

Belfort estudió biología en la American University con planes de inscribirse en la escuela de odontología; utilizando el dinero que había ahorrado en su empresa anterior. Sin embargo, cuando el decano de la Facultad de Odontología de la Universidad de Maryland advirtió a los estudiantes el primer día que la odontología no era un camino hacia el éxito financiero, Belfort se retiró.

Una de las primeras empresas de Belfort después de su breve paso por la escuela de odontología fue como vendedor puerta a puerta en Long Island. Dijo que la empresa fue exitosa y que pudo hacer crecer el negocio hasta el punto en que tenía un equipo de varios trabajadores capaces de mover más de dos toneladas de producto (en este caso, carnes y mariscos) cada semana. A los 25 años, el negocio fracasó y Jordan se declaró en quiebra. Fue entonces cuando se interesó por el corredor de bolsa, cargo al que ingresó con la ayuda de un amigo de la familia.

A fines de la década de 1980, cuando Belfort se acercaba a los 30 años; fundó la firma financiera Stratton Oakmont, una casa de bolsa de venta libre. A Stratton Oakmont le fue notablemente bien durante los siguientes años y estuvo vinculado a las OPI de casi tres docenas de empresas diferentes.

Estafas, Fraudes y Otros Delitos de Jordan Belfort

Fue en su posición como fundador de Stratton Oakmont que Belfort cometió las actividades ilegales que finalmente lo enviarían a prisión. Stratton Oakmont participó en varios fraudes diferentes, incluidos esquemas de bombeo y descarga para inflar artificialmente el precio de las acciones de un centavo.

La firma era una especie de sala de calderas, con un equipo que presionaba a los inversores para que colocaran su dinero en valores altamente especulativos. En su apogeo, se dice que la firma ha empleado a unos 1.000 corredores de bolsa que supervisan inversiones de más de 1.000 millones de dólares.

A lo largo de la historia de Stratton Oakmont, la Asociación Nacional de Distribuidores de Valores (NASD) emprendió acciones legales constantes contra la firma. En 1996, la empresa fue cerrada. En 1999, Belfort y su socio Danny Porush fueron acusados ​​de blanqueo de capitales y fraude de valores.

Belfort se declaró culpable de fraude por los planes de bombeo y descarga que pueden haber costado a sus inversores hasta 200 millones de dólares. Fue sentenciado a cuatro años de prisión y finalmente cumplió 22 meses de prisión.

Vida Después de la Prisión

Después de su liberación de la prisión, y como parte de su acuerdo de restitución; se requirió que Belfort pagara el 50% de sus ingresos a sus antiguos inversionistas defraudados hasta 2009.

Los fiscales federales presentaron una denuncia en 2013, alegando que Belfort no había pagado la cantidad adecuada de sus ingresos en los años anteriores. Al final, llegó a un acuerdo por separado con las autoridades federales para completar los pagos de restitución.

Línea de Fondo

Aparte de sus memorias y la exitosa adaptación cinematográfica de El lobo de Wall Street; Belfort se ha reinventado a sí mismo como un orador motivador. Su discurso abarca desde cuestiones de ética y motivación en el mundo financiero hasta demostraciones prácticas de habilidades de ventas.

Belfort enfatiza los errores que cometió durante su tiempo en Stratton Oakmont; lo que indica que estaba bajo la influencia de la adicción a las drogas en ese momento y que lamenta profundamente haber perdido dinero para sus clientes a través de estafas.

En 2014, los medios de comunicación descubrieron vínculos entre Belfort y una empresa australiana de capacitación de empleados que pudo haber participado en una estafa que involucraba fondos del gobierno. A principios de 2019, no ha surgido nada de esta posible conexión, y Belfort continúa operando un negocio de discursos motivacionales bastante exitoso.

CONCLUSIONES CLAVE SOBRE JORDAN BELFORT

  • Jordan Belfort es un ex comerciante de Wall Street que fue culpable de delitos relacionados con la manipulación del mercado de valores.
  • Belfort es una figura pública notoria que escribió dos memorias; El lobo de Wall Street y El camino del lobo, la primera se convirtió en una película de gran éxito.
  • Belfort ha sido acusado de sacar provecho de la historia de sus crímenes de cuello blanco.
  • Como fundador de Stratton Oakmont, la firma que dirigía cuando fue arrestado, Belfort se declaró culpable de fraude; fue sentenciado a cuatro años de prisión, pero cumplió 22 meses antes de ser liberado.
  • Belfort dirige un negocio de discursos motivacionales y continúa beneficiándose de sus experiencias de vida.

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Cuatro Escandalosos Incidentes de Tráfico de Información Privilegiada

Escandalosos Incidentes

El uso de información privilegiada es la compra o venta de acciones de una empresa que cotiza en bolsa por parte de alguien que tiene información material no pública sobre esas acciones. A lo largo de toda la historia del mercado de valores de EE.UU, ha habido muchas personas que han utilizado su acceso a información privilegiada para obtener una ventaja injusta sobre otros inversores. William Duer es ampliamente considerado el primero de los escandalosos incidentes en utilizar su conocimiento privilegiado en un esquema que implicó especular con acciones bancarias. Duer fue designado por Alexander Hamilton para servir como subsecretario del Tesoro en 1789. Seis meses después, renunció a su cargo después de que se descubrió que estaba aprovechando su acceso a información confidencial para especular sobre acciones y bonos.

Aunque la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) tiene reglas para proteger las inversiones de los efectos del uso de información privilegiada, los incidentes de uso de información privilegiada suelen ser difíciles de detectar porque las investigaciones implican muchas conjeturas. Como tal, cuando se descubre el uso de información privilegiada, a menudo es controvertido y puede ser discutido. Los casos de abuso de información privilegiada también tienden a captar mucha atención de los medios, especialmente si la persona acusada es una figura pública cuya reputación puede estar en juego. Aquí hay cuatro casos notables de uso de información privilegiada, que comenzó a principios del siglo XX y se extiende hasta los tiempos modernos.

Escandalosos Incidentes. Albert H. Wiggin

Después del desplome de Wall Street de 1929, se reveló que Albert H. Wiggin, el respetado director del Chase National Bank, había puesto en corto más de 40.000 acciones de su propia empresa. 

Utilizando empresas que eran propiedad de su familia para ocultar los oficios, Wiggin construyó una posición que en realidad le dio un interés personal en llevar su empresa hasta los cimientos. En ese momento, no existían reglas específicas contra la venta al descubierto de acciones de su propia empresa. Entonces, a raíz del colapso de 1929, cuando muchos inversionistas diferentes abandonaron sus posiciones en las acciones del Chase National Bank al mismo tiempo, Wiggin ganó legalmente $ 4 millones. 

Además de las ganancias que obtuvo de la venta al descubierto de las acciones de su propia compañía, Wiggin también aceptó una pensión de por vida de $ 100,000 al año del banco. Más tarde rechazó la pensión como resultado de las protestas del público y el clamor de los medios. Wiggin no fue el único actor corrupto durante este tiempo; la Ley de Bolsa y Valores de 1934 se aprobó en parte como respuesta a la corrupción generalizada que se reveló a raíz del accidente. Su objetivo era aumentar la transparencia en los mercados financieros y disminuir los incidentes de fraude o manipulación. De hecho, se ha dicho que los redactores de la Ley apodaron la Sección 16, que aborda diversas regulaciones que intentan prevenir y enjuiciar incidentes de uso de información privilegiada, la sección anti-Wiggin. 

Escandalosos Incidentes. Ivan Boesky 

Ivan Boesky es un corredor de bolsa estadounidense que se hizo famoso por su papel en un escándalo de uso de información privilegiada durante la década de 1980. Este escándalo también involucró a varios otros funcionarios corporativos, empleados por los principales bancos de inversión de EE.UU, que estaban brindando a Boesky consejos sobre las próximas adquisiciones corporativas. Boesky tenía su propia empresa de corretaje de valores, Ivan F. Boesky & Company, y a partir de 1975, cuando abrió su empresa, ganó grandes cantidades de dinero especulando con adquisiciones corporativas. En 1987, después de que un grupo de socios corporativos de Boesky lo demandara por acuerdos legales engañosos que detallaban su asociación, la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) comenzó a investigar a Boesky. Más tarde se reveló que estaba tomando sus decisiones de inversión basándose en la información recibida de personas internas corporativas.

Boesky había estado pagando a los empleados de la firma de banca de inversión Drexel Burnham Lambert involucrados en la rama de fusiones y adquisiciones (M&A) por información que lo ayudara a orientar sus compras. Este terminó beneficiándose de casi todos los acuerdos importantes de fusiones y adquisiciones en la década de 1980, incluidos Getty Oil, Nabisco, Gulf Oil, Chevron y Texaco.

Terminó cooperando con la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) y se convirtió en informante, proporcionando información a la SEC que finalmente condujo al caso contra el financiero Michael Milken. Boesky fue declarado culpable de tráfico de información privilegiada en 1986, recibió una sentencia de prisión de 3,5 años y una multa de 100 millones de dólares. Aunque fue liberado después de solo dos años, la SEC le ha prohibido permanentemente a Boesky trabajar con valores.

R. Foster Winans

R. Foster Winans era un columnista del Wall Street Journal que escribió una columna llamada «Escuchado en la calle». En cada columna, describía una determinada acción, y las acciones que aparecen en la columna a menudo subían o bajaban según la opinión de Winans. Winans arregló un trato en el que filtró el contenido de su columna, específicamente las acciones que iba a detallar, a un grupo de corredores de bolsa. Los corredores de bolsa comprarían posiciones en las acciones antes de que se publicara la columna. Después de que los corredores pudieron obtener sus propias ganancias, supuestamente le dieron algunas de sus ganancias a Winans a cambio de su inteligencia.

Winans finalmente fue capturado por la SEC. Sin embargo, su caso fue complicado porque la columna era la opinión personal de Winans, en lugar de información privilegiada material. Sin embargo, la SEC finalmente condenó a Winans basándose en la afirmación de que la información sobre las acciones contenidas en la columna pertenecía a The Wall Street Journal y no al propio Winans.

Martha Stuart y ImClone

En diciembre de 2001, la Administración de Alimentos y Medicamentos (FDA) anunció que no aprobaría un nuevo medicamento contra el cáncer llamado Erbitux de la compañía farmacéutica ImClone. Debido a que se esperaba que este medicamento fuera aprobado, representó una parte importante del plan futuro de crecimiento de ImClone. Como resultado, las acciones de la compañía cayeron rápidamente. Si bien muchos inversores experimentaron pérdidas como resultado de la caída, los familiares y amigos del director ejecutivo de Erbitux, Samuel Waksal, resultaron ilesos. Posteriormente, la SEC descubrió que antes del anuncio de la decisión de la FDA, numerosos ejecutivos habían vendido sus acciones siguiendo las instrucciones de Waksal, quien también había intentado vender sus propias acciones.

De hecho, pocos días antes de que se hiciera el anuncio, la empresaria minorista estadounidense Martha Stewart había vendido 4.000 acciones de la empresa. En este momento, las acciones todavía se negociaban a un alto nivel y Stewart ganó casi $ 250,000 con la venta. Las acciones terminaron cayendo en picado de aproximadamente $ 50 a poco más de $ 10 en los meses siguientes.

Stewart afirmó tener una orden de venta preexistente con su corredor, pero luego se reveló que su corredor, Peter Bacanovic, le advirtió que las acciones de ImClone probablemente iban a caer. Stewart finalmente renunció como directora ejecutiva de su propia empresa, Martha Stewart Living Omnimedia. Waksal fue arrestada y sentenciada a más de siete años de prisión y multada con $ 4,3 millones en 2003. En 2004, Stewart y su corredor también fueron declarados culpables de tráfico de información privilegiada. Stewart fue sentenciado a un mínimo de cinco meses de prisión y una multa de $ 30,000.

CONCLUSIONES CLAVE SOBRE LOS ESCANDALOSOS INCIDENTES DE TRÁFICO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA

  • El uso de información privilegiada es la compra o venta de acciones de una empresa que cotiza en bolsa por parte de alguien que tiene información material no pública sobre esas acciones.
  • Aunque la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) tiene reglas para proteger las inversiones de los efectos del uso de información privilegiada, los escandalosos iIncidentes de uso de información privilegiada son a menudo difíciles de detectar porque las investigaciones implican muchas conjeturas.
  • Los escandalosos incidentes de abuso de información privilegiada también tienden a captar mucha atención de los medios, especialmente si la persona acusada es una figura pública cuya reputación puede estar en juego.
  • Cuatro escandalosos incidentes que captaron una cantidad significativa de cobertura mediática en los Estados Unidos son los casos de Albert H. Wiggin, Ivan Boesky, R. Foster Winans y Martha Stewart.

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Beneficios vs Ganancias. ¿Cuál es la Diferencia?

Beneficios vs Ganancias

¿Cuál es la Diferencia Entre Beneficios vs Ganancias?

Los Beneficios vs Ganancias a menudo se usan indistintamente, pero son diferentes. En general, estos términos se diferencian principalmente por los adjetivos que los preceden. Por ejemplo, ganancias netas o ganancias brutas . Las ganancias se utiliza el término más comúnmente cuando se habla de la línea inferior de una empresa del estado de resultados . El término beneficio se asocia comúnmente con los tres puntos más importantes del estado de resultados: beneficio bruto, beneficio operativo y beneficio neto. Estos elementos reflejan la eficiencia operativa de una empresa.

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Comprender los Beneficios vs Ganancias

El término beneficio puede asociarse más comúnmente con los tres puntos más importantes del estado de resultados. Estos elementos proporcionan puntos de control para la eficiencia operativa de una empresa y son el beneficio bruto , el beneficio operativo y el beneficio neto. El término ganancias se puede usar indistintamente para cualquiera de estas medidas, pero, por lo general, las ganancias se asocian más comúnmente con los cálculos de la relación de margen de utilidad bruta, margen de utilidad operativa y margen de utilidad neta .

Lucro

El margen de beneficio bruto, el margen de beneficio operativo y el margen de beneficio neto son tres medidas clave de beneficio. Los analistas utilizan estos datos para analizar el estado de resultados y las actividades operativas de una empresa. Los adjetivos «bruto», «operativo» y «neto» describen tres medidas de beneficios claramente diferentes que ayudan a identificar las fortalezas y debilidades de una empresa.

Beneficio Bruto

El beneficio bruto, que se utiliza para calcular el margen de beneficio bruto, es una medida que analiza la eficiencia del costo de ventas de una empresa. Las cifras de costos de ventas incluyen solo los gastos directos involucrados en la generación de productos de una empresa. Cuanto mayor sea la utilidad bruta y el margen de utilidad bruta, más eficientemente una empresa está creando los productos básicos que construyen su negocio.

Beneficio Operativo

La ganancia operativa es un análisis de los costos indirectos de una empresa . Se encuentra en la segunda sección del estado de resultados. La ganancia operativa se calcula restando todos los costos indirectos de una empresa de la ganancia bruta. Un analista puede ver qué tipo de esfuerzos está asumiendo una empresa para ayudar a hacer crecer el negocio a partir de los costos indirectos. Por ejemplo, los costos indirectos asociados con el margen de utilidad operativa pueden incluir gastos de campañas de marketing, costos generales y administrativos, y depreciación y amortización. El margen de beneficio operativo se calcula dividiendo el beneficio operativo entre las ventas. Esta relación permite al analista comparar la eficiencia de la utilidad bruta de una empresa con la eficiencia de la utilidad operativa y ver en qué se diferencia la administración de costos directos de la administración de costos indirectos.

Beneficio Neto

El beneficio neto se calcula a partir de la sección final de un estado de resultados. Es el resultado de la ganancia operativa menos intereses e impuestos, siendo los intereses y los impuestos los dos últimos factores que influyen en las ganancias totales de una empresa. La utilidad neta se utiliza en el cálculo del margen de utilidad neta, que ofrece la descripción final de cuánto gana una empresa por dólar de ventas.

Ganancias

Las ganancias se asocian más comúnmente con los resultados finales de una empresa. El resultado final muestra cuánto ha ganado una empresa después de restar todos sus gastos. Esta medida puede denominarse utilidad neta, utilidad neta o ingreso neto. Las ganancias netas de una empresa son las ganancias después de restar todos los gastos. Luego, las ganancias netas se utilizan para calcular las ganancias por acción (EPS) de una empresa, que representan las ganancias de una empresa en función del número de acciones de capital que cotizan en bolsa que tiene en circulación.

En general, las ganancias son el valor neto que una empresa ha obtenido de las actividades operativas durante un período de informe específico. Las empresas también describen sus ganancias netas dividiéndolas entre las acciones en circulación al identificar el valor de las ganancias por acción (EPS).

Las ganancias netas de una empresa reflejan teóricamente un valor contable para un período específico. Una vez calculadas las ganancias netas, este valor fluye hacia el balance y el estado de flujo de efectivo.

En el balance general, las ganancias netas se incluyen como ganancias retenidas en la sección de patrimonio . Las ganancias retenidas para el balance general se calculan como las ganancias retenidas iniciales más los ingresos netos menos los dividendos. En el estado de flujo de efectivo, las ganancias netas comienzan en la línea superior de la sección de actividades operativas.

Consideraciones Especiales Entre Beneficios vs Ganancias

Los términos beneficio y ganancias deben evaluarse en contexto. En general, estos términos se diferencian principalmente por los adjetivos que los preceden. Por ejemplo, ganancias netas o ganancias brutas .

La utilidad bruta y la utilidad operativa son términos que se utilizan para analizar los dos primeros segmentos del estado de resultados de una empresa.

En resumen, las ganancias netas tendrán una connotación diferente. Las ganancias netas también se pueden expresar como ingresos netos o ganancias netas. Las ganancias netas de una empresa proporcionan la medida más completa del desempeño de una empresa después de restar todos los gastos. En última instancia, las ganancias netas pueden ser el número más importante en el estado de resultados porque muestra de manera integral el desempeño total de las ganancias de la empresa y el valor transferido al balance general y al estado de flujo de efectivo.

CONCLUSIONES CLAVE

  • Las ganancias y las ganancias a menudo se usan indistintamente, pero reflejan diferentes elementos que se encuentran en los estados financieros.
  • La ganancia bruta, la ganancia operativa y la ganancia neta son tres medidas principales que los analistas evalúan en un estado de resultados.
  • Las ganancias netas se encuentran en la línea inferior de un estado de resultados.
  • Las ganancias netas muestran las ganancias totales que ha logrado una empresa después de restar todos los gastos. 
  • El valor de las ganancias netas se transfiere al balance general y al estado de flujo de efectivo para el período de informe de una empresa.

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¿Cuál es la Fórmula para Calcular el Margen de Beneficio?

Fórmula para Calcular el Margen de Beneficio

Los márgenes de beneficio son quizás uno de los ratios financieros más simples y más utilizados en las finanzas corporativas. Los beneficios de una empresa se calcula en tres niveles en su cuenta de resultados; comenzando por el más básico – la ganancia bruta – y la construcción hasta el más completo – el beneficio neto. Entre estos dos se encuentra el beneficio operativo . Los tres tienen márgenes de beneficio correspondientes que se calculan dividiendo la cifra de beneficios por los ingresos y multiplicando por 100. En este artículo les mostraremos la Fórmula para Calcular el Margen de Beneficio

Fórmula para Calcular el Margen de Beneficio Bruto

La ganancia bruta es la métrica de rentabilidad más simple porque define la ganancia como todos los ingresos que quedan después de contabilizar el costo de los bienes vendidos (COGS). Los COGS incluyen solo aquellos gastos directamente asociados con la producción o fabricación de artículos para la venta; incluidas las materias primas y los salarios por mano de obra necesaria para fabricar o ensamblar los productos. Se excluyen de esta cifra, entre otras cosas, los gastos por deudas, impuestos, costos operativos o generales y gastos únicos, como la compra de equipos. El margen de utilidad bruta compara la utilidad bruta con los ingresos totales; reflejando el porcentaje de cada dólar de ingresos que se retiene como utilidad después de pagar el costo de producción.

La fórmula del margen de beneficio bruto es:

Fórmula del margen de beneficio bruto

Fórmula para Calcular el Margen de Beneficio Operativo

Una métrica un poco más compleja, la ganancia operativa también tiene en cuenta todos los gastos generales, operativos, administrativos y de ventas necesarios para ejecutar el negocio en el día a día. Si bien esta cifra aún excluye deudas, impuestos y otros gastos no operativos, sí incluye la amortización y depreciación de activos. Al dividir la utilidad operativa por los ingresos, este margen de rentabilidad de nivel medio refleja el porcentaje de cada dólar que queda después del pago de todos los gastos necesarios para mantener el negocio en funcionamiento.

La fórmula para el margen de beneficio operativo es:

Volumen 75% 

Ejemplo de Fórmula para Calcular el Margen de Beneficio

Para el año fiscal que terminó en octubre de 2016, Starbucks Corp (SBUX) registró ingresos de $ 21,32 mil millones. La utilidad bruta y la utilidad operativa registran cifras saludables de $ 12.8 mil millones y $ 4.17 mil millones, respectivamente. La ganancia neta del año es de $ 2.82 mil millones. Por tanto, los márgenes de beneficio de Starbucks se calcularían como:

Margen de utilidad bruta = ($ 12.8 mil millones ÷ $ 21.32 mil millones) x 100 = 60.07%.

De beneficio operativo = ($ 4,17 mil millones ÷ $ 21,32 mil millones) x 100 = 19,57%.

Margen de beneficio neto = ($ 2.82 mil millones ÷ $ 21.32 mil millones) x 100 = 13.22%.

Este ejemplo ilustra la importancia de tener sólidos márgenes de utilidad bruta y operativa. La debilidad en estos niveles indica que se está perdiendo dinero en operaciones básicas, dejando pocos ingresos para otros gastos. Los saludables márgenes de utilidad bruta y operativa del ejemplo anterior permitieron a Starbucks mantener ganancias decentes sin dejar de cumplir con todas sus demás obligaciones financieras.

Línea de Fondo

Para los propietarios de negocios, las métricas de rentabilidad son importantes porque resaltan los puntos débiles en el modelo operativo y permiten la comparación del desempeño de un año a otro. Para los inversores, la rentabilidad de una empresa tiene importantes implicaciones para su futuro crecimiento y potencial de inversión. Además, este tipo de análisis financiero permite tanto a la dirección como a los inversores ver cómo se compara la empresa con la competencia.

Los márgenes de beneficio se utilizan para determinar qué tan bien la gestión de una empresa está generando beneficios. Es útil comparar los márgenes de beneficio durante varios períodos y con empresas de la misma industria.

CONCLUSIONES CLAVE

  • El margen de beneficio transmite la rentabilidad relativa de una empresa o actividad comercial al contabilizar los costos involucrados en la producción y venta de bienes.
  • Los márgenes se pueden calcular a partir de la ganancia bruta, la ganancia operativa o la ganancia neta.
  • Cuanto mayor sea el margen de beneficio, mejor; pero un margen bruto alto junto con un margen neto pequeño pueden indicar algo que necesita más investigación.

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¿Qué es y Cómo Funciona la Suplantación de Identidad?

Suplantación de Identidad

La suplantación de identidad es un tipo de estafa en la que los delincuentes intentan obtener la información personal de alguien pretendiendo ser un negocio legítimo, un vecino o alguna otra parte inocente.

Cómo Funciona la Suplantación de Identidad

Hay varios tipos de suplantación de identidad; incluida la suplantación de correo electrónico, la suplantación de mensajes de texto, la de identidad de llamadas y la suplantación de URL y GPS. En resumen, si existe una forma de comunicación en línea; los falsificadores están tratando de estafar para entrar en ella, y en su identidad y sus activos.

Consideraciones Especiales

Sea escéptico siempre que reciba un mensaje solicitando información personal y solo descargue archivos de fuentes confiables. Instale software antivirus en cualquier computadora que utilice y manténgalo actualizado.

Si recibe una consulta que busca información personal, no la proporcione. Cierre la sesión y luego busque el número de teléfono o la dirección de correo electrónico de servicio al cliente de la entidad que supuestamente se comunica con usted para obtener su información personal.

Si cree que lo han engañado, puede presentar una queja en el Centro de quejas del consumidor de la FCC . La FCC no actúa sobre las quejas individuales, pero agregará esa información a su base de datos. Si ha perdido dinero debido a la suplantación de identidad, la FCC recomienda ponerse en contacto con la policía local.

Tipos de Suplantación de Identidad

Spoofing de correo electrónico

A veces denominada suplantación de identidad ( phishing) , esta táctica es utilizada tanto por anunciantes deshonestos como por ladrones. El estafador envía correos electrónicos con una línea falsa de «De:» para tratar de engañar a las víctimas haciéndoles creer que el mensaje es de un amigo, su banco o alguna otra fuente legítima. Cualquier correo electrónico que solicite su contraseña, número de seguro social o cualquier otra información personal podría ser un truco.

Suplantación de mensajes de texto

A veces denominado smishing, esto es similar a la suplantación de correo electrónico. Puede parecer que el mensaje de texto proviene de una fuente legítima, como su banco. Puede solicitarle que llame a cierto número de teléfono o haga clic en un enlace dentro del mensaje; con el objetivo de que usted divulgue información personal.

Suplantación de identidad de llamadas

Aquí, el spoofer falsifica el número de teléfono desde el que está llamando con la esperanza de que usted atienda su llamada. En su identificador de llamadas, puede parecer que la llamada proviene de una empresa legítima o una agencia gubernamental, como el Servicio de Impuestos Internos. Tenga en cuenta que el IRS dice que no llama a los contribuyentes para decirles que deben impuestos sin antes enviarles una factura por correo.

La suplantación de identidad se presenta de muchas formas; pero el objetivo suele ser engañar a las personas para que divulguen información personal que los delincuentes puedan utilizar.

Vecino Spoofing

Este es un tipo de suplantación de identidad del llamante en el que la llamada parecerá ser de alguien que conoces o de una persona que vive cerca de ti. La Comisión Federal de Comunicaciones (FCC) dice que la Ley de Veracidad en la Identificación de Llamadas prohíbe que; «cualquier persona transmita información de identificación de llamadas engañosa o inexacta con la intención de defraudar, causar daño u obtener incorrectamente cualquier cosa de valor». Si son atrapados (y eso es un gran «si»), el spoofer puede enfrentar multas de hasta $ 10,000 por cada infracción.

Suplantación de URL

La suplantación de URL ocurre cuando los estafadores configuran un sitio web fraudulento para obtener información de las víctimas o para instalar malware en sus computadoras. Por ejemplo, las víctimas pueden ser dirigidas a un sitio que parece pertenecer a su banco o compañía de tarjeta de crédito y se les puede pedir que inicien sesión con su identificación de usuario y contraseña. Si la persona se equivoca y realmente inicia sesión; el estafador podría usar la información que la víctima escribió para iniciar sesión en el sitio real y acceder a sus cuentas.

Suplantación de GPS

La suplantación de GPS tiene un propósito algo diferente. Intenta engañar a un receptor de GPS para que crea que está en una ubicación diferente o que se dirige en una dirección diferente; transmitiendo señales de GPS falsas u otros medios. 

CONCLUSIONES CLAVE

  • La suplantación de identidad para engañarlo para que divulgue información personal se puede realizar a través de correo electrónico, mensajes de texto, identificador de llamadas e incluso receptores GPS.
  • Sea escéptico ante cualquier solicitud de información personal, descargue archivos solo de fuentes confiables e instale software antivirus.
  • Si cree que lo han engañado, presente una queja en el Centro de quejas del consumidor de la FCC ; Si ha perdido dinero, comuníquese también con la policía local.

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Conozca las Estafas del IRS Más Disimuladas

Estafas del IRS

Así es Como Operan los Estafadores y qué Puede Hacer Usted para Defenderse

Los estafadores están en todas partes. Hacen todo lo que pueden para mantenerse a la vanguardia y no ser atrapados. Pueden parecer inocentes al principio, jugando con sus emociones para que hable antes de que lo engañen para que entregue su información personal y dinero. Algunos fingen ser parientes perdidos hace mucho tiempo, mientras que otros llaman sobre problemas fingidos con su conexión a Internet o software operativo. Algunas de las Estafas del IRS más populares involucran a personas que fingen ser del Servicio de Impuestos Internos (IRS) y amenazan con arrestarlo si no cumple con sus solicitudes.

Las autoridades dicen que miles de personas, desde ciudadanos comunes hasta profesionales; son víctimas de estas Estafas del IRS cada año, perdiendo millones de dólares en el proceso. De acuerdo con una Comisión Federal de Comercio informe (FTC); casi uno de cada cinco personas que reportaron ser estafados fueron víctimas de Estafas del IRS en 2019; con aproximadamente $ 667 millones perdidos, frente a US $ 488 millones para el año 2018. 

¿Cómo hacen los estafadores del IRS para robar su información personal? Pueden adquirir de muchas fuentes, incluido usted. A continuación, describimos las tácticas más comunes que usan los estafadores para obtener su información; junto con algunos consejos sobre qué hacer si cree que lo han atacado.

Estafas del IRS. Las Tácticas del Miedo que Utilizan los Estafadores

Su información personal se almacena en muchos lugares; en documentos impresos, discos duros de su computadora y unidades USB, su teléfono inteligente y tableta, la nube, con su empleador, con su médico, sus proveedores de servicios financieros y con el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Dentro de estos datos, especialmente sus declaraciones de impuestos; hay información personal valiosa como su número de Seguro Social (SSN), dirección, número de teléfono, profesión, estado civil y cuánto dinero gana; toda la información que puede usarse para hacerse pasar por usted o intimidar tú.

Si bien algunas estafas, como el fraude en el reembolso de impuestos, están directamente relacionadas con las declaraciones de impuestos; otras se aprovechan del profundo temor de las personas al IRS para asustarlas y que les proporcionen información confidencial o, mejor aún, dinero. Estas Estafas del IRS pueden iniciarse por teléfono, correo electrónico o correo postal y pueden involucrar archivos de su computadora o su cuenta bancaria.

Si bien no es posible que pueda prevenir todos los tipos de fraude relacionado con los impuestos que puedan afectarlo; puede informarse sobre cómo operan estas Estafas del IRS para limitar sus posibilidades de convertirse en víctima de un delito que podría evitar o mitigar.

Las Estafas Fiscales de la «Docena Sucia» del IRS

Cada año, el IRS publica una lista de lo que llama la » docena sucia «, algunas de las estafas fiscales más comunes que circulan actualmente. En 2020, han surgido nuevas estafas para aprovechar la desgravación fiscal del coronavirus. El IRS advierte a los contribuyentes que estén especialmente atentos a estas 12 estafas:

  1. Phishing: los correos electrónicos y los sitios web pretenden ser del IRS para atraer a las personas a divulgar información personal o financiera.
  2. Organizaciones benéficas falsas: las organizaciones benéficas falsas que a menudo tienen nombres similares a las organizaciones benéficas reales se ponen en contacto con personas para solicitar dinero o información financiera personal.
  3. Llamadas telefónicas amenazadoras: los delincuentes que se hacen pasar por agentes del IRS amenazan a las personas con arresto, deportación, revocación de licencia o cancelación del número de seguro social si no realizan un pago inmediato.
  4. Estafas en las redes sociales: los estafadores se hacen pasar por usted para perseguir a sus amigos y familiares, o se hacen pasar por sus amigos y familiares para perseguirlo.
  5. Pago de impacto económico y robo de devolución de impuestos: los delincuentes presentan declaraciones de impuestos falsas haciéndose pasar por usted para dirigirse a sí mismos devoluciones de impuestos ilegítimas. Además, los hogares de ancianos y los centros de atención han intentado robarles a los pacientes el alivio de la Ley CARES (pagos de estímulo).
  6. Fraude de personas mayores: cualquiera de los fraudes enumerados aquí tienden a estar dirigidos con más frecuencia a personas mayores que a otros grupos. Además, las personas mayores son objeto de relaciones profesionales y personales, especialmente cuando nadie parece estar pendiente de ellas.
  7. Estafas dirigidas a personas que no hablan inglés: la tercera estafa mencionada anteriormente, llamadas telefónicas amenazadoras, es una amenaza mayor para las personas que tienen conocimientos limitados o nulos en inglés y pueden tener un acceso deficiente a información destinada a advertirles sobre tales estafas.
  8. Preparadores de impuestos deshonestos: prepararán su declaración de impuestos pero no la firmarán y no tienen un número de identificación de contribuyente de preparador válido. Se aprovechan de las personas preparando devoluciones fraudulentas que ofrecen reembolsos inflados.
  9. Molinos de resolución de deudas tributarias: estos le cobran dinero bajo la falsa premisa de que pueden conseguirle una Oferta de Compromiso para liquidar su deuda tributaria con el IRS por centavos de dólar.
  10. Reembolsos falsos: el estafador no solo usa su información para reclamar un reembolso falso, sino que permite que se deposite en su cuenta bancaria. Luego lo llaman y se hacen pasar por un agente del IRS que le exige que devuelva el dinero mediante una tarjeta de regalo para evitar intereses y multas porque el reembolso se realizó «por error».
  11. Estafas por correo electrónico empresarial: los estafadores se dirigen a las empresas para buscar el pago de facturas falsas, robar información fiscal de los empleados o cambiar la información de depósito directo de los empleados para robar su salario.
  12. Ransomware: este software infecta la computadora de la víctima y luego hace que sus datos sean inaccesibles. Se exige el pago para restaurar el acceso a archivos bloqueados.

Veamos cómo los estafadores del IRS se comunican con las personas con más detalle.

Estafas Telefónicas

Los estafadores llevan a cabo la mayoría de sus planes por teléfono. Intentan convencer a las personas que llaman de que son empleados legítimos del IRS falsificando la información del identificador de llamadas; utilizando números de identificación de empleados del IRS falsos o incluso reales y teniendo información clave sobre sus objetivos. El IRS llama a estos estafadores agresivos y sofisticados.

Las personas que llaman pueden intentar convencer a sus destinatarios de que les envíen un pago inmediato a través de una tarjeta de débito , una tarjeta de regalo o una transferencia bancaria precargadas, lo que puede ser difícil de rastrear. Incluso si descubre que lo han estafado, recuperar su dinero es prácticamente imposible. Los estafadores también pueden pedirle a los destinatarios que acerquen sus tarjetas de crédito a la cámara de su teléfono o computadora a través de una videollamada en un intento de obtener su información de pago. 

Estafas por Correo Electrónico

Las estafas por correo electrónico son otra gran amenaza. Recibe un correo electrónico que parece ser legítimo porque el estafador se apropia del logotipo del IRS o del logotipo de una empresa de software de impuestos legítimo. El correo electrónico puede afirmar que trata sobre su reembolso , estado civil, información personal o PIN de e-File. 

Los enlaces en el correo electrónico lo dirigen a sitios web que parecen legítimos pero que en realidad son operados por estafadores que desean robar su información para poder reclamar reembolsos de impuestos fraudulentos en su nombre. Estos sitios también pueden contener malware que les da a los delincuentes acceso a sus archivos o rastrea sus pulsaciones de teclas sin su conocimiento para robar los inicios de sesión y las contraseñas de su sitio web. El IRS advierte a los contribuyentes que no inicia el contacto por correo electrónico para solicitar información personal o financiera.

Los delincuentes se han aprovechado de la pandemia para explotar a las personas. Las estafas que el IRS ha identificado incluyen estas cinco:

  1. organizaciones benéficas falsas
  2. sitios web que venden suministros médicos falsos
  3. ofertas para invertir en empresas que desarrollan vacunas o tratamientos Covid-19
  4. robo de pagos de impacto económico
  5. correos electrónicos de phishing

Señales de que Puede ser una Víctima de las Estafas del IRS

Además de darse cuenta después del hecho de que dio su número de tarjeta de crédito o envió una transferencia bancaria a alguien que se hacía pasar por un agente del IRS; los siguientes signos, explicados por la preparadora de impuestos Abby Eisenkraft en seminarios de fraude fiscal para CPAacademy.org; un sitio de intercambio de conocimientos para profesionales de la contabilidad: podría indicar que ha sido víctima de un robo de identidad relacionado con los impuestos: 

  • Su declaración de impuestos es rechazada cuando la presenta. Esto podría suceder si alguien ya presentó una declaración falsa usando su SSN para reclamar un reembolso fraudulento.
  • Recibe una carta del IRS que le pregunta si envió una declaración de impuestos con su nombre y número de Seguro Social. Esta carta podría indicar que alguien más ha intentado presentar una solicitud utilizando su información.
  • Recibe un W-2 o 1099 de un empleador para el que no ha trabajado. Para ver si es legítimo, busque en Google el nombre de la empresa. Podría ser que el nombre por el que conoces a la empresa sea diferente del nombre oficial que aparece en los documentos fiscales.
  • Recibe un reembolso de impuestos que no solicitó. Si bien el IRS emite reembolsos si detecta un error de pago en exceso en su declaración de impuestos; puede esperar recibir una carta de explicación primero.
  • Recibe una transcripción de impuestos por correo que no solicitó. Una transcripción de impuestos es un documento que muestra la mayoría de las partidas de su declaración de impuestos presentada originalmente; pero no los cambios que haya realizado después de presentar la declaración.

Qué Hacer si Crees que Estás Siendo Víctima de una de las Estafas del IRS

Si recibe alguna comunicación que parezca ser del IRS, no se asuste. Dependiendo del tipo de comunicación que reciba, esto es lo que debe hacer.

Correo Electrónico

Si el contacto se inicia por correo electrónico, es fraudulento. No responda al correo electrónico, haga clic en los enlaces que contiene ni descargue ningún archivo adjunto. Reenvíe el mensaje a phishing@irs.gov y luego elimine el correo electrónico original. 

Teléfono

No asuma que una persona que llama por teléfono que dice ser del IRS es legítima; incluso si su identificador de llamadas tiene un código de área de Washington, DC o dice Internal Revenue Service. Estos detalles pueden falsificarse. 

No proporcione ninguna información a la persona que llama. Diga que no puede hablar en este momento y le devolverá la llamada en breve. No solicite un número de teléfono, pero solicite el nombre y el número de placa de la persona que llama. Luego, comuníquese directamente con el Departamento del Tesoro llamando a su línea directa de fraude: (800) 366-4484. Podrá averiguar si la llamada fue legítima utilizando la información que obtuvo. También puede llamar al IRS directamente al (800) 829-1040.

Es posible que la persona que llama le haya proporcionado un nombre de empleado del IRS falso y un número de placa para tratar de mantenerlo en la línea para que usted les dé la información que desean. O pueden simplemente colgar, dándose cuenta de que no eres un objetivo fácil. Si eso sucede, puede reportar inmediatamente la llamada al Inspector General de Hacienda para la Administración Tributaria. Envíe un correo electrónico a phishing@irs.gov con el asunto «Estafa telefónica del IRS». 

El IRS nunca lo llamará para amenazarlo con un arresto, ni enviará a la policía local para arrestarlo. Hay casos en los que los agentes federales arrestan a personas por fraude fiscal. Pero estos arrestos no ocurren de la nada. Los ciudadanos comunes que simplemente han cometido un error en sus declaraciones de impuestos no corren el riesgo de ir a la cárcel por impuestos no pagados.

Mensaje de Texto

Si es contactado por un mensaje de texto que dice ser del IRS, es una estafa. No responda, no abra ningún archivo adjunto ni haga clic en ningún enlace del mensaje. En su lugar, envíe el texto al IRS al (202) 552-1226. Si es posible, envíe al IRS un segundo mensaje con el número desde el cual se originó el texto fraudulento; luego elimine el mensaje de texto falso del IRS. 

Correo

Si el contacto es por correo postal, puede que sea legítimo o no. Los estafadores han enviado notificaciones falsas del IRS por correo, pero el IRS también se comunica con los contribuyentes por correo. Estos avisos pueden ser difíciles de autenticar, pero aquí hay algunas pistas.

El IRS utiliza el formulario CP2000 para informar a los contribuyentes de los ajustes propuestos por el IRS a sus declaraciones. Los estafadores envían formularios CP2000 falsos que tienen una dirección del IRS ilegítima; piden al contribuyente que haga el cheque al IRS en lugar del Tesoro de los Estados Unidos; que es la forma en que se extiende un cheque al IRS genuino. También le indicarán al contribuyente que envíe el pago de inmediato y lo impugne más tarde; incluso si no está de acuerdo con el monto del aviso. El verdadero IRS permite a los contribuyentes disputar las reclamaciones de impuestos impagos primero y pagar después de llegar a un acuerdo.

En lugar de asumir inmediatamente que una carta del IRS solicitando pago o información personal es real; vaya a IRS.gov y busque el aviso o número de formulario relevante y lea la página del IRS Comprendiendo su carta o aviso del IRS . También puede llamar al IRS directamente para preguntar sobre la legitimidad de una carta.

Línea de Fondo Sobre las Estafas del IRS

Cualquiera puede convertirse en víctima de Estafas del IRS porque hay muchas formas en que los delincuentes pueden robar su información personal sin su conocimiento; que van desde la piratería y el phishing a la antigua; hasta la ingeniería social a través de manipularlo a usted, a su familia, a sus amigos, o su empleador. Sus probabilidades de convertirse en víctima disminuirán si está al tanto de las estafas y aprende cómo evitar cooperar con ellas; no proporcione información en respuesta a una llamada telefónica o correo electrónico no solicitado, por ejemplo.

Nuevas estafas surgen todo el tiempo, así que escuche su instinto si algo le parece sospechoso. No se comunique con nadie que se comunique con usted acerca de sus impuestos y siempre comuníquese directamente con el IRS utilizando la información del sitio web oficial del IRS, IRS.gov, si tiene alguna inquietud. El IRS y otras agencias confían en usted para llamar su atención sobre estas estafas. Si presenta un informe hoy, es posible que esté ayudando a alguien más adelante.

CONCLUSIONES CLAVE SOBRE LAS ESTAFAS DEL IRS

  • Miles de personas son víctimas de estafas del IRS cada año, perdiendo millones de dólares en el proceso. 
  • Los estafadores intentan asustar a las personas para que proporcionen información confidencial o dinero. Usan el teléfono, el correo electrónico o el correo postal, y si hacerse pasar por el IRS no es suficiente; pueden amenazar con arresto, deportación u otro daño para obtener lo que quieren.
  • Si cree que puede haber sido contactado por un estafador, informe la llamada o correspondencia sospechosa al IRS. 

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¿Cuál es el Significado de Sofistas y Dónde se Originaron?

Sofistas

Sofistas: Conferencistas, escritores y maestros griegos de los siglos V y IV a.c; la mayoría de los cuales viajaron por el mundo de habla griega impartiendo instrucción en una amplia gama de materias a cambio de honorarios.

Historia de los Sofistas

El término sofista (griego sophistes ) tuvo aplicaciones anteriores. A veces se dice que originalmente significaba simplemente «inteligente» o «hombre hábil»; pero la lista de aquellos a quienes los autores griegos aplicaron el término en su sentido anterior hace probable que su significado fuera más restringido.

Quiénes eran los Sofistas

Predominan los videntes, adivinos y poetas, y los primeros sofistas probablemente fueron los «sabios» de las primeras sociedades griegas. Esto explicaría la aplicación posterior del término Siete sabios (siglos VII-VI a.c. ); que tipificaron la más alta sabiduría práctica temprana, y para los filósofos presocráticos en general. Cuando Protágoras, en uno de los diálogos de Platón (Protágoras ) se le hace decir que, a diferencia de otros, está dispuesto a llamarse sofista, está usando el término en su nuevo sentido de «maestro profesional», pero también desea reclamar continuidad con los sabios anteriores como maestro de sabiduría.

Aristóteles volvió a alterar el significado cuando afirmaron que los maestros profesionales como Protágoras no buscaban la verdad sino solo la victoria en el debate y estaban dispuestos a utilizar medios deshonestos para lograrla. Esto produjo el sentido “capciosas o falaces razonador o quibbler”, que ha sido la dominante hasta la actualidad.

Finalmente, bajo el Imperio Romano el término se aplicó a los profesores de retórica, a los oradores y a los escritores de prosa en general; todos los cuales a veces se considera que constituyen lo que ahora se llama el segundo movimiento sofista ( ver más abajo El segundo movimiento sofista ).

Sofistas en el Siglo V

Sobreviven los nombres de casi 30 sofistas propiamente dichos, de los cuales los más importantes fueron Protágoras, Gorgias, Antífona, Prodicus, y Trasímaco. Platón protestó enérgicamente queSócrates no era en ningún sentido un sofista; no cobraba honorarios y su devoción por la verdad estaba fuera de toda duda. Pero desde muchos puntos de vista se le considera con razón como un miembro bastante especial del movimiento. El número real de sofistas fue claramente mucho mayor que 30, y durante unos 70 años, hasta el 380 a.c, eran la única fuente de educación en las ciudades griegas más avanzadas.

A partir de entonces, al menos Atenas, fueron reemplazados en gran parte por las nuevas escuelas filosóficas, como las de Platón e Isócrates. El diálogo de Platón Protágoras describe algo así como una conferencia de sofistas en la casa de Calias en Atenas justo antes de la Guerra del Peloponeso (431-404 a. C.). Antimoerus de Mende, descrito como uno de los alumnos más distinguidos de Protágoras; está recibiendo instrucción profesional para convertirse en sofista, y está claro que esta ya era una forma normal de ingresar a la profesión.

Atenas Como Capital para los Sofistas

La mayoría de los grandes sofistas no eran atenienses, pero hicieron de Atenas el centro de sus actividades, aunque viajaban continuamente. La importancia de Atenas se debió sin duda en parte a la mayor libertad de expresión que prevalecía allí; en parte al patrocinio de hombres ricos como Calias, e incluso al apoyo positivo de Pericles; de quien se dice que mantuvo largas discusiones con los sofistas en su casa.

Pero principalmente los sofistas se congregaron en Atenas porque encontraron allí la mayor demanda de lo que tenían para ofrecer; es decir, instrucción a los jóvenes, y el alcance de esta demanda se derivaba de la naturaleza de la vida política de la ciudad. Atenas era una democracia y, aunque sus límites eran tales que Tucídides podía decir que estaba gobernada por un solo hombre, Pericles; sin embargo, brindaba oportunidades para una carrera política exitosa a ciudadanos de los más diversos orígenes; siempre que pudieran impresionar suficientemente a su público en el consejo y asamblea. Después de la muerte de Pericles, esta avenida se convirtió en el camino hacia el éxito político.

Enseñanzas

Los sofistas enseñaron a los hombres cómo hablar y qué argumentos utilizar en el debate público. Una educación sofista fue cada vez más buscada tanto por los miembros de las familias más antiguas como por los aspirantes a recién llegados sin el respaldo familiar. El modelo cambiante de la sociedad ateniense hizo que las actitudes meramente tradicionales en muchos casos ya no fueran adecuadas. Criticar tales actitudes y reemplazarlas por argumentos racionales atrajo especialmente a los jóvenes y explica el violento disgusto que despertaron en los tradicionalistas. Platón pensó que gran parte del ataque sofista a los valores tradicionales era injusto e injustificado. Pero incluso él aprendió al menos una cosa de los sofistas: si los valores más antiguos debían ser defendidos, debía ser mediante un argumento razonado, no apelando a la tradición y la fe irreflexiva.

Función

Visto desde este punto de vista, el movimiento sofístico realiza una función valiosa dentro de Atenas la democracia en el siglo quinto a.c. Ofreció una educación diseñada para facilitar y promover el éxito en la vida pública. Todos los sofistas parecen haber proporcionado una formación en retórica y en el arte de hablar; y el movimiento sofista, responsable de grandes avances en la teoría retórica, contribuyó en gran medida al desarrollo del estilo en oratoria.

En los tiempos modernos se ha propuesto ocasionalmente la opinión de que ésta era la única preocupación de los sofistas. Pero la variedad de temas tratados por los principales sofistas hace que esto sea poco probable, e incluso si el éxito en esta dirección fue su objetivo final; los medios que utilizaron fueron seguramente tanto indirectos como directos, ya que los alumnos fueron instruidos no meramente en el arte de aprender hablando; en la naturaleza de la virtud ( aretē ) y las bases de la moralidad; en la historia de la sociedad y las artes; poesía, música y matemáticas; y también en astronomía y ciencias físicas. Naturalmente, el equilibrio y el énfasis diferían de sofista a sofista, y algunos ofrecían planes de estudio más amplios que otros.

Pero se trataba de un asunto individual, y ahora se considera que los intentos de los historiadores de la filosofía anteriores de dividir el movimiento sofista en períodos en los que se alteró la naturaleza de la instrucción fracasaron por falta de pruebas. Los sofistas del siglo V inauguraron un método de educación superior que en alcance y método anticipó el enfoque humanista moderno inaugurado o revivido durante el Renacimiento Europeo

Naturaleza Del Pensamiento Sofista

Una cuestión que todavía se discute es si los sofistas en general tenían un respeto real por la verdad o si enseñaron a sus alumnos que la verdad no era importante en comparación con el éxito en la discusión. El juicio hostil de Platón sobre ambos aspectos todavía se repite con frecuencia sin cuestionar. Los escritos platónicos hacen referencia frecuente a lo que Platón llama «erístico ”( eristikos,“ aficionado a las disputas ”) y“antilogic ”; los dos a menudo han sido tratados incorrectamente como idénticos. Eristic, para Platón, consiste en argumentos dirigidos a la victoria más que a la verdad. Antilogic implica la asignación a cualquier argumento de un contra argumento que lo niega; con la implicación que tanto el argumento como el contra argumento son igualmente ciertos. 

Antilogic en este sentido se asoció especialmente con Protágoras; pero Platón, sin duda correctamente, atribuye su uso también a otros sofistas. Considera el uso de antilogic como esencialmente erístico; ya sea para silenciar a un oponente haciendo que su posición parezca contradictoria; o si se usa mecánicamente para negar cualquier proposición presentada en el debate. Concluye que el uso generalizado de antilogic es evidencia de que los sofistas no tenían un respeto real por la verdad; que en sí misma debe estar libre de antilogic.

Pero el propio Platón creyó, durante gran parte o posiblemente toda su vida; que el el mundo fenoménico era esencialmente antilógico en la medida en que no se podía hacer ningún enunciado acerca de él que poseyera un mayor grado de verdad que el contradictorio de ese enunciado. Por ejemplo, si una persona es alta en relación con un objeto, será baja en relación con otro objeto. Al caracterizar así el mundo fenoménico, Platón ciertamente no deseaba ser llamado erístico. Consideraba la aplicación de la antilogía a la descripción del mundo fenoménico como un preliminar esencial para la búsqueda de la verdad que reside en el mundo platónico; que están libres de antilogic.

Visto desde esta perspectiva, el uso sofista de antilogic debe juzgarse con menos dureza. En la medida en que se usó de manera irresponsable para asegurar el éxito en el debate; fue erístico, y la tentación de usarlo a menudo debió surgir. Pero cuando se invocaba con la creencia sincera de que efectivamente estaban implicados elementos antilógicos; o cuando se utilizaba para analizar una situación compleja con el fin de revelar su complejidad; la antilogía no era en modo alguno incompatible con la devoción a la verdad.

Esto plantea la cuestión de hasta qué punto los sofistas poseían una visión general del mundo o expresaban opiniones filosóficas genuinas; ya fueran originales o derivadas. Los escritores antiguos, influenciados por Platón y Aristóteles, parecen haber excluido a los sofistas, además de Protágoras; de sus relatos esquematizados de los primeros pensadores griegos.

Visión de los Escritores Modernos

Los escritores modernos han sostenido con frecuencia que, fueran lo que fueran, los sofistas no eran en ningún sentido filósofos. Incluso aquellos que reconocen el interés filosófico de ciertas doctrinas particulares atribuidas a sofistas individuales a menudo tienden a considerarlas como excepciones y afirman que; dado que los sofistas no eran una escuela sino sólo maestros y escritores independientes, como clase no eran filósofos. Se plantean dos cuestiones: si los sofistas sostenían doctrinas intelectuales comunes y si algunas o todas ellas podrían en realidad denominarse filosóficas.

Entre los modernos, Georg Wilhelm Friedrich Hegel fue uno de los primeros en reinsertar a los sofistas en la historia de la filosofía griega. Lo hizo en el marco de su propia dialéctica, en la que cada tesis invoca su propio opuesto, o antítesis; así, trató a los sofistas como representantes de la antítesis de la tesis del grupo de filósofos conocidos colectivamente como presocráticos. Presocráticos como Thales, Heráclito y Parménides buscó la verdad sobre el mundo externo con un entusiasmo audaz que produjo una serie de explicaciones; que dicen ser la correcta. 

Ninguna de estas explicaciones del mundo físico prestó atención al observador y cada una se vio impulsada a rechazar cada vez más el mundo fenoménico como irreal. Finalmente, con el Eleatics, una escuela del siglo V en Elea en Italia que sostenía que la realidad es estática; de la cual Parménides y Zeno son representantes, poco o nada del mundo fenoménico quedó como real. Esta tendencia, a su vez, produjo una creciente desconfianza en el poder de los seres humanos para alcanzar el conocimiento de la base última de los fenómenos naturales. La filosofía había llegado a un punto muerto y existía el peligro de un escepticismo total.

Una posición tan extrema, según la visión de Hegel, provocó la «antítesis» del movimiento sofista; que rechazó la «tesis» de los objetivistas y concentró la atención en la humanidad más que en la naturaleza. Para Hegel, los sofistas eran subjetivos idealistas, que sostienen que la realidad son solo mentes y sus contenidos; por lo que la filosofía podría avanzar dirigiendo su atención al elemento subjetivo del conocimiento. La reflexión sobre el contraste entre el pensamiento de los sofistas y el de sus predecesores produjo las «síntesis» de Platón y Aristóteles.

¿Eran los Sofistas Idealistas Subjetivos?

Se puede dudar de que alguno de los sofistas fuera realmente idealista subjetivo. La conclusión depende en parte de si Protágoras sostuvo que los fenómenos tenían solo existencia subjetiva; o si pensó que todas las cosas percibidas tenían existencia objetiva; pero se percibían de manera diferente según la naturaleza del perceptor y su relación con él, es decir, si interpretó los fenómenos subjetiva o relativistamente. Sin embargo, está bastante claro que los sofistas se concentraron en gran medida en los seres humanos y la sociedad humana; en cuestiones de palabras en sus relaciones con las cosas, en cuestiones de la teoría del conocimiento y en la importancia del observador y el elemento subjetivo; en la realidad y en la correcta comprensión de la realidad.

Este énfasis ayuda a explicar la hostilidad filosófica de Platón y Aristóteles. Particularmente a los ojos de Platón, cualquiera que busque la verdad solo en los fenómenos; ya sea que los interprete subjetiva o relativistamente, no puede esperar encontrarla allí; y su persistencia en apartarse de la dirección correcta equivale virtualmente a un rechazo de la filosofía y de la búsqueda de la verdad. Muchos pensadores posteriores para quienes la metafísica, o la investigación de la naturaleza más profunda de la realidad; fue el logro culminante de la filosofía que ha sentido con Platón que los sofistas eran tan antimetafísicos que no tienen derecho a ser considerados filósofos.

Decadencia de los Sofistas

Pero dado que la mitad del siglo XIX hubo una creciente apreciación de una serie de problemas y doctrinas que se repiten en las discusiones de los sofistas en los siglos quinto y el BCE. En el siglo XVIII y principios del XIX, los sofistas eran considerados charlatanes. Se impugnó su honestidad intelectual y se culpó a sus doctrinas de debilitar la fibra moral de Grecia. El cargo se basó en dos argumentosAmbos son correctos: primero, que muchos de los sofistas atacaron el código moral tradicionalmente aceptado; y segundo, que exploraron e incluso elogiaron enfoques alternativos de la moralidad que condonarían o permitirían comportamientos de un tipo inadmisible según el código tradicional más estricto.

Ahora se atribuye mucho menos peso a estos cargos. Primero, muchos de los ataques a la moral tradicional fueron en nombre de una nueva moral que pretendía ser de mayor validez. Los ataques a doctrinas particulares a menudo afirmaban que las opiniones aceptadas debían abandonarse por ser moralmente defectuosas. Además, incluso cuando la acción socialmente desfavorecida parecía ser elogiada, esto se hacía con frecuencia para introducir un principio necesario en cualquier teoría moral satisfactoria. 

Así, cuando Trasímaco en el primer libro de Platón Republic sostiene que la justicia es injustificada cuando simplemente contribuye al bien de los demás y no al bien del que la hace; está de acuerdo Platón. Finalmente, no hay evidencia de que ninguno de los sofistas fuera personalmente inmoral o que alguno de sus alumnos fuera inducido a acciones inmorales por la enseñanza sofista. La discusión seria de los problemas morales y la teoría de la moralidad tiende a mejorar el comportamiento, no a corromperlo.

Escritos

Además de su enseñanza, los sofistas escribieron muchos libros, cuyos títulos conservan escritores como Diógenes Laërtius, quien probablemente los derivó de catálogos de bibliotecas. Por lo general, se ha supuesto que los propios escritos apenas sobrevivieron más allá del período de Platón y Aristóteles; pero este punto de vista requiere una modificación a la luz de los hallazgos de papiro, es cierto que pocos, que fueron copiados de los escritos sofistas en la era común temprana. 

También se ha podido identificar en las obras de escritores posteriores ciertas imitaciones o resúmenes de escritores sofistas del siglo V, cuyos nombres se desconocen. Los más importantes son la discusión del derecho en el Protréptico, o “Exhortación a la Filosofía”, por la tercera siglo– CE sirio neoplatonista Iamblichus; y el llamado Dissoi logoi encontrado en los manuscritos de Sextus Empiricus (siglo III D.C). Esta evidencia sugiere que mientras la mayoría de los escritores posteriores tomaron sus relatos de los sofistas de escritores anteriores, especialmente de Platón; los escritos originales sobrevivieron en muchos casos y fueron consultados.

Doctrinas Particulares

Como parte de la defensa de los sofistas contra la acusación de enseñanzas inmorales, el historiador inglés George Grote (1794-1871) sostuvo que no tenían nada en común entre ellos excepto su profesión; como maestros pagados que capacitaban a los jóvenes para pensar, hablar y actuar con crédito para sí mismos como ciudadanos. Esta negación de las doctrinas comunes no se puede sostener, la evidencia está en contra. Si bien los sofistas no eran una secta, con un conjunto de creencias o doctrinas obligatorias, tenían un interés común en toda una serie de cuestiones a las que buscaban aplicar soluciones a lo largo de ciertas líneas claramente definidas.

Sin embargo, existen grandes dificultades en la reconstrucción precisa de las doctrinas sofistas individuales. No sobreviven escritos completos de ninguno de los sofistas para verificar los relatos encontrados en Platón, y los escritores posteriores a menudo, pero no siempre, dependieron de lo que encontraron en Platón. Platón, sin duda, conocía bien las doctrinas de los sofistas individuales; pero estaba escribiendo para aquellos para quienes estas doctrinas ya eran bien conocidas, y siempre estaba más interesado en seguir el argumento hasta donde conducía que en proporcionar declaraciones precisas de los puntos de vista de otras personas por el bien de la posteridad. En consecuencia, casi todo lo que se dice sobre doctrinas sofistas particulares está sujeto a controversia.

Cuestiones teóricas

Relativismo y el escepticismo se ha considerado a menudo como características comunes del movimiento sofista en su conjunto. Pero pronto se señaló que solo en Protágoras y Gorgias, ¿hay alguna sugerencia de un escepticismo radical sobre la posibilidad del conocimiento? e incluso en su caso Sextus Empiricus, en su discusión del escepticismo, probablemente tenga razón cuando declara que ninguno de los dos era realmente un escéptico. Protágoras parece haber restringido el conocimiento a la experiencia de los sentidos, pero creía enfáticamente que todo lo que percibían los sentidos era ciertamente cierto. 

Esto lo llevó a afirmar que la tangente no toca el círculo sólo en un punto, sino a lo largo de una longitud definida de la circunferencia; claramente se estaba refiriendo a la percepción humanade círculos y tangentes dibujados. Gorgias, quien afirmó que nada existe, o si existe no puede ser conocido, o si existe y es cognoscible no puede ser comunicado a otro, a menudo ha sido acusado de negar toda la realidad y todo el conocimiento. Sin embargo, también parece haber apelado en su misma discusión de estos temas a la certeza de los hechos percibidos sobre el mundo físico; por ejemplo, que los carros no corren por el mar. Otros descartan toda su tesis como una sátira o una broma contra los filósofos.

Probablemente ninguna de las dos opiniones sea correcta. Lo que parece haber estado atacando Gorgias no es la realidad percibida ni el poder de uno para percibirla, sino el intento de asignar existencia o no existencia (con las implicaciones metafísicas de tal operación) a lo que se percibe. Hay evidencia de que otros sofistas estaban interesados ​​en cuestiones de este tipo, y es probable que todos estuvieran interesados ​​hasta cierto punto en rechazar las afirmaciones de cualquier existencia insensible, como las de los eleáticos. Los sofistas, de hecho, intentaban explicar el mundo fenoménico sin apelar a ningún principio ajeno a los fenómenos. Creían que esto podría hacerse incluyendo al observador dentro del mundo fenoménico. Su negativa a ir más allá de los fenómenos fue, para Platón, la gran debilidad de su pensamiento.

Generalización Sobre los Sofistas

Una segunda generalización común sobre los sofistas ha sido que representan una revuelta contra la ciencia y el estudio del mundo físico. La evidencia está en contra de esto, ya que para Hipias, Prodicus, Gorgias y Protágoras hay registros de un interés definido en cuestiones de este tipo. La verdad es más bien que se rebelaron contra los intentos de explicar el mundo físico apelando a principios que no podían serpercibido por los sentidos; y en lugar de enmarcar nuevas explicaciones “objetivas”, intentaron explicar las cosas, donde se requería explicación, introduciendo al perceptor como un elemento en la situación perceptiva.

Una de las doctrinas más famosas asociadas con el movimiento sofista fue la oposición entre naturaleza y costumbre o convención en moral. Es probable que la antítesis no se originó en los círculos sofistas, sino más bien antes; pero fue claramente muy popular y figuraba en gran medida en las discusiones sofistas. La forma más común de la doctrina implicó una apelación de losleyes a leyes supuestamente superiores basadas en la naturaleza. A veces, estas leyes superiores se invocaban para remediar los defectos de las leyes vigentes e imponer obligaciones más estrictas; pero por lo general, para liberar al individuo de las restricciones impuestas injustificadamente por las leyes humanas, se recurre a la naturaleza.

Cuando esta en su forma extrema, la apelación implicaba deshacerse de todas las restricciones sobre el interés propio y los deseos del individuo (por ejemplo, la doctrina de Calicles en Platón Gorgias que podría, si uno lo posee, tiene razón), y fue esto, más que cualquier otra cosa, lo que apoyó las acusaciones contra los sofistas de enseñanza inmoral. En otras ocasiones, los términos de la antítesis se invirtieron y las leyes humanas fueron aclamadas explícitamente como superiores a las leyes de la naturaleza y como representativas del progreso logrado por el esfuerzo humano.

En todos los casos, las leyes de la naturaleza se consideraron no como descripciones generalizadas de lo que realmente sucede en el mundo natural (y, por lo tanto, no como las leyes de la física a las que no son posibles excepciones), sino más bien como normas que la gente debería seguir pero que es libre de seguir ignorando. Así, la apelación a la naturaleza tendía a significar una apelación a la naturaleza humana tratada como fuente de normas de conducta. ( Ver también ley natural.)

Para los griegos este llamamiento no era muy novedoso. Representaba un sondeo y exploración consciente en un área en la que, de acuerdo con toda su tradición de pensamiento, se encontraba la verdadera fuente de las normas de conducta. Si los Calicles de Platón representan una posición que realmente ocupa un sofista vivo cuando aboga por la rienda suelta de las pasiones, entonces fue fácil para Platón argumentar en respuesta que la naturaleza humana, para ser realizada, requiere organización y moderación en la licencia otorgada. a los deseos de aspectos particulares de la misma; de lo contrario, se frustrarán los intereses del conjunto. Tanto Platón comoAristóteles, al basar gran parte de su ética en la naturaleza humana, solo está siguiendo el enfoque iniciado por los sofistas.

Problemas Humanistas

Los sofistas se han caracterizado a veces por sus ataques a las creencias religiosas tradicionales de la Griegos ( ver religión griega ). Es cierto que más de un sofista parece haber sido procesado por impiedad, como hizo Sócrates.además. Protágoras escribió “respecto a los dioses, no puedo saber si existen o no existen ni cómo son en forma”, y Prodicus ofreció un relato sociológico del desarrollo de la religión. Critias fue más allá cuando supuso que los dioses fueron inventados deliberadamente para inspirar miedo en el malhechor. Por tanto, probablemente sea correcto decir que la tendencia de gran parte del pensamiento sofista fue rechazar las doctrinas tradicionales sobre los dioses. 

De hecho, esto se sigue casi inevitablemente si la suposición es correcta de que todos los sofistas intentaban explicar el mundo fenoménico desde dentro de sí mismo, excluyendo todos los principios o entidades no discernibles en los fenómenos. Pero en su agnósticoactitudes hacia las deidades olímpicas, los sofistas probablemente coincidían con la mayoría de los filósofos presocráticos de los siglos VI y V y también con la mayoría de las personas pensantes que vivían hacia finales del siglo V. Por lo tanto, probablemente sea engañoso considerarlos revolucionarios en sus creencias religiosas.

La importancia que los sofistas atribuían a los seres humanos significaba que estaban extremadamente interesados ​​en la historia y organización de las sociedades humanas. Aquí, de nuevo, la mayoría se conoce sobre Protágoras y existe el peligro de tratar sus doctrinas particulares como típicas del movimiento sofista en su conjunto. En el siglo V, humanosLa historia se ve muy comúnmente en términos de un declive desde una edad de oro anterior. Otro punto de vista suponía que había ciclos recurrentes en los asuntos humanos según los cuales una progresión de bueno a malo daría paso a uno de malo a bueno.

 La típica actitud sofista hacia la sociedad rechazó ambos puntos de vista en favor de uno que veía la historia humana en términos de progreso desde el salvajismo a la civilización. En un famoso mito,Protágoras explicó cómo los humanos lograron una sociedad civilizada primero con la ayuda de artes y oficios y luego ganando un sentido de respeto y justicia en el orden de sus asuntos. El pensamiento general de la mayoría de los sofistas parece haber sido similar.

Uno de los principios sofistas más distintivos fue que se puede enseñar la virtud, posición que surge naturalmente de la pretensión profesional de los sofistas de ser maestros de jóvenes. Pero la palabra virtud (aretē ) implicaba tanto el éxito en la vida como las cualidades necesarias para lograr tal éxito, y la afirmación de que aretē podía enseñarse mediante el tipo de enseñanza que ofrecían los sofistas tenía implicaciones de gran alcance. Implicaba el rechazo de la opinión de que eran sólo por nacimiento —por ejemplo, por haber nacido miembro de una familia noble— y también implicaba el rechazo de la doctrina de que aretē era una cuestión de ocurrencia fortuita de cualidades específicas en particular. individuos. Aretē, en opinión de los sofistas, era el resultado de procedimientos conocidos y controlables, un argumentode profunda importancia para la organización de la sociedad.

 Además, lo que se puede enseñar tiene alguna relación con lo que se puede conocer y comprender. La creencia de que la enseñanza de un alto calibre intelectual podría producir éxito tanto para el individuo como para los gobiernos ha tenido una profunda influencia en la historia posterior de la educación. Una vez más, es a través de la aceptación de esta doctrina por Platón y Aristóteles que la posición sofista pasó a formar parte de la tradición humanista posterior.

El Segundo Movimiento Sofista

Es un accidente histórico que el nombre de «sofista» se aplicara al segundo movimiento sofista. La literatura griega experimentó un período de eclipse durante el siglo I a. C. y durante los inicios del Imperio Romano. Pero la dominación romana no impidió que un creciente interés en la oratoria sofística en el mundo de habla griega durante el siglo 1 CE. Este oratorio tenía como objetivo simplemente instruir o interesar a una audiencia y no tenía necesariamente una función política. Pero se basaba en reglas elaboradas y requería un conocimiento profundo de los poetas y prosistas de la antigüedad. La formación fue proporcionada por profesores profesionales de retórica que reclamaron el título de sofistas, al igual que los sofistas del siglo V habían adoptado un nombre ya utilizado por otros.

El renacimiento del espíritu griego bajo Adriano y otros emperadores romanos en el segundo siglo CE que también eran admiradores del griego cultura encontró su expresión en un florecimiento fresco de la prosa griega siguientes principios desarrollados y aplicados por los profesores de retórica en el siglo 1 CE. Por lo tanto, un grupo de prosistas griegos en el siglo 2 CE fueron considerados como constituyendo el movimiento segunda sofística. Este fue un movimiento retrógrado que tuvo como sus modelos escritores atenienses de la 4ª siglos quinto y el BCE; de ahí que la etiqueta «Atticists ”( Attikos griego,“ ateniense ”) se aplicó a algunos de sus miembros principales. Los límites del movimiento nunca fueron claros. 

Por lo general, se considera que incluye a Polemón de Atenas, Herodes Ático, Elio Arístides, Máximo de Tiro y el grupo de Filostrati (cada uno de los cuales llevaba el nombre de Filostrato). A menudo se incluye a Dio Crisóstomo de Prusa, aunque otros lo considerarían preparando el camino para el período principal. Otros escritores, como Luciano, Eliano y Alciphron, fueron influenciados por el movimiento aunque no fueran miembros de él; y los escritores de romances en prosa, como Longus y Heliodorus, y los historiadores Dio Cassius y Herodian también están asociados con la tendencia general. Sin embargo, en el siglo III d.c, su impulso se estaba debilitando y en poco tiempo ya no se podía distinguir dentro de la corriente general de la literatura griega.