El término «con ventajas fiscales» se refiere a cualquier tipo de inversión, cuenta financiera o plan de ahorro que esté exento de impuestos, con impuestos diferidos o que ofrezca otros tipos de beneficios fiscales. Ejemplos de inversiones con ventajas fiscales son los bonos municipales, las sociedades, las UIT y las anualidades. Los planes con ventajas fiscales incluyen cuentas IRA y planes de jubilación calificados, como 401 (k).
Entender las ventajas fiscales
Una amplia variedad de inversores y empleados utilizan cuentas e inversiones con ventajas fiscales en diversas situaciones financieras. Los contribuyentes de altos ingresos buscan ingresos de bonos municipales libres de impuestos, mientras que los empleados ahorran para la jubilación con IRA y planes de jubilación patrocinados por el empleador.
Los dos métodos comunes que permiten a las personas minimizar sus facturas de impuestos son el estado de impuestos diferidos y exentos de impuestos. La clave para decidir cuál, o si una combinación de ambos, tiene sentido para usted se reduce al momento en que se materializan las ventajas fiscales.
Cuentas con impuestos diferidos
Las cuentas con impuestos diferidos le permiten realizar deducciones fiscales inmediatas sobre el monto total de su contribución, pero los retiros futuros de la cuenta se gravarán según su tasa de ingresos ordinarios. Las cuentas de jubilación con impuestos diferidos más comunes en los EE. UU. Son las IRA tradicionales y los planes 401 (k). En Canadá, el más común es un plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP).
Esencialmente, como indica el nombre de la cuenta, los impuestos sobre la renta se «difieren» para una fecha posterior. Por ejemplo, si su ingreso imponible este año es de $50,000 y contribuyó con $3,000 a una cuenta con impuestos diferidos, pagaría impuestos solo por $47,000. En 30 años, una vez que se jubile, si su ingreso imponible es inicialmente de $40,000, pero decide retirar $4,000 de la cuenta, el ingreso imponible aumentaría a $44,000. La Ley SECURE modifica muchas de las reglas relacionadas con los planes de jubilación con ventajas fiscales y los vehículos de ahorro, como las IRA tradicionales y las cuentas 529.
Cuentas exentas de impuestos
Las cuentas exentas de impuestos, por otro lado, brindan beneficios tributarios futuros porque los retiros al momento de la jubilación no están sujetos a impuestos. Dado que las contribuciones a la cuenta se realizan con dólares después de impuestos, no existe una ventaja fiscal inmediata.
La principal ventaja de este tipo de estructura es que los rendimientos de las inversiones aumentan libres de impuestos. Las cuentas exentas de impuestos populares en los EE. UU. Son Roth IRA y Roth 401 (k). En Canadá, la más común es una cuenta de ahorro libre de impuestos (TFSA).
Si usted aportó $1,000 a una cuenta exenta de impuestos hoy y los fondos se invirtieron en un fondo mutuo, que proporcionó un rendimiento anual del 3%, en 30 años la cuenta estaría valorada en $2,427. Por el contrario, en una cartera de inversión imponible regular en la que se pagarían impuestos sobre las ganancias de capital sobre $1,427, si esta inversión se hiciera a través de una cuenta exenta de impuestos, el crecimiento no estaría sujeto a impuestos.
Con una cuenta con impuestos diferidos, los impuestos se pagan en el futuro, pero con una cuenta exenta de impuestos, los impuestos se pagan ahora mismo. Sin embargo, al cambiar el período en el que paga impuestos y lograr un crecimiento de la inversión libre de impuestos, se pueden obtener importantes ventajas.
CONCLUSIONES CLAVE
- Con ventajas fiscales se refiere al estado fiscal favorable que tienen determinadas inversiones, cuentas u otros vehículos financieros calificados.
- Los ejemplos comunes incluyen bonos municipales, cuentas 401 (k) o 403 (b), planes 529 y ciertos tipos de asociaciones.
- El estado de impuestos diferidos significa que los ingresos antes de impuestos se utilizan para financiar una inversión donde los impuestos se pagarán en una fecha posterior y con las tasas impositivas en ese momento.
- El estado de exención de impuestos utiliza dinero después de impuestos para financiar inversiones donde las ganancias o ingresos producidos por ellos no están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario.
Inversiones con ventajas fiscales
Las inversiones con ventajas fiscales protegen parte o la totalidad de los ingresos de un inversor de los impuestos, lo que le permite minimizar su carga fiscal. Los inversores en bonos municipales, por ejemplo, reciben intereses sobre sus bonos durante la vigencia del bono.
Las ganancias de la emisión de estos bonos a inversionistas son utilizadas por las autoridades municipales para financiar proyectos de capital en la comunidad. Para incentivar a más inversores a comprar estos bonos, los ingresos por intereses que reciben los inversores no están gravados a nivel federal. En muchos casos, si el tenedor de bonos reside en el mismo estado donde se emitieron los bonos, sus ingresos por intereses también estarán exentos de impuestos estatales y locales.
La depreciación también genera ventajas fiscales para las personas y empresas que invierten en bienes raíces. La depreciación es una deducción del impuesto sobre la renta que permite al contribuyente recuperar la base del costo de cierta propiedad. En los Estados Unidos, el costo de adquirir un terreno o edificio se capitaliza durante un número específico de años útiles mediante deducciones anuales por depreciación.
Por ejemplo, suponga que un inversor compra una propiedad por $5 millones (la base del costo). Después de cinco años, tiene deducciones por depreciación de $500,000 y su nueva base de costos es de $4.5 millones. Si vende la propiedad por $5,75 millones, su ganancia realizada será de $5,75 millones – $4,5 millones = $1,25 millones. La deducción de $500,000 se gravará a la tasa de recuperación por depreciación y los $750,000 restantes se gravarán como una ganancia de capital. Sin la ventaja fiscal de la degravación por depreciación, la ganancia total obtenida de la venta de la propiedad se gravará como ganancia de capital.
Cuentas con ventajas fiscales
Con cuentas de corretaje regulares, el IRS grava a los inversores sobre las ganancias de capital obtenidas por la venta de inversiones rentables. Sin embargo, las cuentas con ventajas fiscales permiten que las actividades de inversión de un individuo sean diferidas y, en algunos casos, libres de impuestos. Los acuerdos tradicionales de jubilación individual (IRA) y los planes 401 (k) son ejemplos de cuentas con impuestos diferidos en las que las ganancias de las inversiones no se gravan todos los años.
En cambio, el impuesto se difiere hasta que la persona se jubila, momento en el que puede comenzar a hacer retiros de la cuenta. Se permite realizar retiros de estas cuentas sin penalización una vez que el titular de la cuenta cumpla 59½ años.
Antes de la aprobación de la Ley de Configuración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación ( Ley SECURE), que se convirtió en ley el 20 de diciembre de 2019, una vez que el titular de la cuenta cumplía 70 años y medio, se le requería que comenzara a tomar distribuciones mínimas de su cuentas de jubilación con impuestos diferidos. Bajo SECURE, las personas mayores tienen hasta 72 años antes de que comiencen las distribuciones mínimas requeridas. Además, bajo la nueva ley, se eliminó el límite de edad para contribuir a una IRA tradicional, lo que permite a los titulares de cuentas que trabajan invertir indefinidamente, de forma similar a una IRA Roth.
Consideraciones Especiales
Las cuentas IRA Roth y las cuentas de ahorro libres de impuestos (TFSA) ofrecen incluso más ahorros fiscales para los inversores que las cuentas con impuestos diferidos, ya que las actividades en estas cuentas están exentas de impuestos. Los retiros y las ganancias en estas cuentas están libres de impuestos, lo que proporciona un ejemplo perfecto de una ventaja fiscal.
Los gobiernos establecen las ventajas fiscales para alentar a los particulares a aportar dinero cuando se considere de interés público. La selección del tipo adecuado de cuentas o inversiones con ventajas fiscales depende de la situación financiera del inversor.
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