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Definición de Ganancias por Acción. Lo Que Debes Saber

diciembre 12, 2020 por admin

¿Qué son las Ganancias por Acción (EPS)?

Las ganancias por acción (EPS) se calculan como las ganancias de una empresa divididas por las acciones en circulación de sus acciones ordinarias. El número resultante sirve como indicador de la rentabilidad de una empresa. Es común que una empresa informe EPS que se ajusta por elementos extraordinarios y dilución potencial de acciones. Cuanto mayor sea el EPS de una empresa, más rentable se considera que es.

Calcular las Ganancias por Acción

El valor de las ganancias por acción se calcula como el ingreso neto (también conocido como ganancias o ganancias) dividido por las acciones disponibles. Un cálculo más refinado ajusta el numerador y el denominador de las acciones que podrían crearse mediante opciones, deuda convertible o warrants. El numerador de la ecuación también es más relevante si se ajusta para operaciones continuas.

Para calcular las EPS de una empresa, el balance general y el estado de resultados se utilizan para encontrar el número de acciones ordinarias al final del período, los dividendos pagados sobre las acciones preferentes (si corresponde) y los ingresos o ganancias netos. Es más exacto utilizar un número promedio ponderado de acciones ordinarias durante el período del informe porque el número de acciones puede cambiar con el tiempo.

Cualquier dividendo o división de acciones que ocurra debe reflejarse en el cálculo del número promedio ponderado de acciones en circulación. Algunas fuentes de datos simplifican el cálculo utilizando el número de acciones en circulación al final de un período.

Comprensión de las Ganancias por Acción

La métrica de ganancias por acción es una de las variables más importantes para determinar el precio de una acción. También es un componente importante que se utiliza para calcular la relación de valoración precio-ganancias (P/E), donde la E en P/E se refiere a EPS. Al dividir el precio de las acciones de una empresa por sus ganancias por acción; un inversionista puede ver el valor de una acción en términos de cuánto está dispuesto a pagar el mercado por cada dólar de ganancias.

EPS es uno de los muchos indicadores que puede utilizar para elegir acciones. Si tiene interés en invertir o negociar acciones, el siguiente paso es elegir un corredor que se adapte a su estilo de inversión. Comparar EPS en términos absolutos puede no tener mucho significado para los inversores porque los accionistas ordinarios no tienen acceso directo a las ganancias. En su lugar, los inversores compararán las EPS con el precio de las acciones para determinar el valor de las ganancias y cómo se sienten los inversores sobre el crecimiento futuro.

Ganancias por Acción Básicas vs EPS Diluido

El EPS básico no tiene en cuenta el efecto dilutivo de las acciones que podría emitir la empresa. Cuando la estructura de capital de una empresa incluye elementos como opciones sobre acciones, warrants, unidades de acciones restringidas (RSU); estas inversiones, si se ejercen, podrían aumentar el número total de acciones en circulación en el mercado.

Para ilustrar mejor los efectos de los valores adicionales sobre las ganancias por acción, las empresas también informan el EPS diluido; lo que supone que se han emitido todas las acciones que podrían estar en circulación.

Por ejemplo, el número total de acciones que podrían crearse y emitirse a partir de los instrumentos convertibles de NVIDIA para el año fiscal que finalizó en 2017 fue de 33 millones. Si este número se suma al total de acciones en circulación; su promedio ponderado diluido de acciones en circulación será de 599 millones + 33 millones = 632 millones de acciones. El EPS diluido de la compañía es, por lo tanto, $ 3.05B / 632 millones = $ 4.82.

A veces, se requiere un ajuste en el numerador al calcular un EPS completamente diluido. Por ejemplo, a veces un prestamista proporcionará un préstamo que le permita convertir la deuda en acciones bajo ciertas condiciones. Las acciones que serían creadas por la deuda convertible deberían incluirse en el denominador del cálculo de la EPS diluida; pero si eso sucediera, la empresa no habría pagado intereses sobre la deuda. En este caso, la empresa o el analista volverán a sumar los intereses pagados por la deuda convertible en el numerador del cálculo de la EPS para que el resultado no se distorsione.

BPA Excluyendo Partidas Extraordinarias

Las ganancias por acción pueden verse distorsionadas, tanto intencionalmente como no, por varios factores. Los analistas utilizan variaciones de la fórmula básica de EPS para evitar las formas más comunes en las que se pueden inflar las EPS.

Imagine una empresa que posee dos fábricas que fabrican pantallas de teléfonos móviles. La tierra en la que se asienta una de las fábricas se ha vuelto muy valiosa ya que los nuevos desarrollos la han rodeado en los últimos años. El equipo directivo de la empresa decide vender la fábrica y construir otra en terrenos menos valiosos. Esta transacción genera una ganancia inesperada para la empresa. Si bien esta venta de terrenos ha generado ganancias reales para la empresa y sus accionistas; se considera un “elemento extraordinario” porque no hay razón para creer que la empresa pueda repetir esa transacción en el futuro.

Los accionistas podrían ser engañados si la ganancia inesperada se incluye en el numerador de la ecuación de EPS, por lo que se excluye. Se podría hacer un argumento similar si una empresa tuviera una pérdida inusual (tal vez la fábrica se incendió) que habría disminuido temporalmente el EPS y debería excluirse por la misma razón.

Ganancias por Acción de Operaciones Continuas

EPS y Capital

Un aspecto importante de las EPS que a menudo se ignora es el capital que se requiere para generar las ganancias (ingresos netos) en el cálculo. Dos empresas podrían generar el mismo EPS, pero una podría hacerlo con menos activos netos; esa empresa sería más eficiente en el uso de su capital para generar ingresos; y, en igualdad de condiciones, sería una empresa «mejor» en términos de eficiencia. Una métrica que se puede utilizar para identificar empresas que son más eficientes es el retorno sobre el capital (ROE).

Ganancias por Acción y Dividendos

Si bien EPS se usa ampliamente como una forma de rastrear el desempeño de una empresa, los accionistas no tienen acceso directo a esas ganancias. Una parte de las ganancias puede distribuirse como dividendo, pero la empresa puede retener la totalidad o una parte de las ganancias por acción. Los accionistas, a través de sus representantes en la junta directiva, tendrían que cambiar la porción de EPS que se distribuye a través de dividendos para poder acceder a más de esas ganancias.

Debido a que los accionistas no pueden acceder al EPS atribuido a sus acciones; la conexión entre el EPS y el precio de una acción puede ser difícil de definir. Esto es particularmente cierto para las empresas que no pagan dividendos. Por ejemplo, es común que las empresas de tecnología revelen en sus documentos de oferta pública inicial que la empresa no paga dividendos y no tiene planes de hacerlo en el futuro. En la superficie, es difícil explicar por qué estas acciones tendrían algún valor para los accionistas.

EPS y Precio-Beneficio

Hacer una comparación de la relación P/U dentro de un grupo industrial puede ser útil, aunque de formas inesperadas. Aunque parece que una acción que cuesta más en relación con su EPS en comparación con sus pares podría estar “sobrevalorada”, la regla tiende a ser lo contrario. Los inversores están dispuestos a pagar más por una acción, independientemente de su EPS histórico, si se espera que crezca o supere a sus competidores. En un mercado alcista, es normal que las acciones con las proporciones de PE más altas en un índice bursátil superen el promedio de las otras acciones del índice.

Preguntas Frecuentes

¿Qué son buenas ganancias por acción (EPS)?

Lo que se considera una «buena» utilidad por acción (EPS) dependerá de factores como el desempeño reciente de la empresa, el desempeño de sus competidores y las expectativas de los analistas que siguen las acciones. A veces, una empresa puede informar un aumento de las ganancias por acción, pero el precio de las acciones puede bajar si los analistas esperan un número aún mayor. Del mismo modo, una cifra de BPA cada vez menor podría conducir a un aumento de precios si los analistas esperaban un resultado aún peor. Es importante juzgar siempre las ganancias por acción en relación con el precio de las acciones de la empresa, por ejemplo, mirando la relación precio / beneficio de la empresa (P / E) o el rendimiento de los beneficios.

¿Cuál es la diferencia entre EPS básico y EPS diluido?

Los analistas a veces distinguirán entre EPS “básicos” y “diluidos”. El EPS básico consiste en el ingreso neto de la empresa dividido por sus acciones en circulación. Es la cifra más reportada en los medios financieros, y también es la definición más simple de EPS. Las EPS diluidas, por otro lado, siempre serán iguales o inferiores a las EPS básicas porque incluye una definición más amplia de las acciones en circulación de la empresa. Específicamente, incorpora acciones que no están actualmente en circulación pero que podrían volverse en circulación si se ejercitaran las opciones sobre acciones y otros valores convertibles.

¿Cuál es la diferencia entre EPS y EPS ajustado?

El EPS ajustado es un tipo de cálculo del EPS en el que el analista realiza ajustes en el numerador. Por lo general, esto consiste en agregar o eliminar componentes de los ingresos netos que se consideran no recurrentes. Por ejemplo, si los ingresos netos de la empresa se incrementaron en base a la venta única de un edificio, el analista podría deducir los ingresos de ese sa

Consejos Clave

Las ganancias por acción (EPS) son las ganancias netas de una empresa divididas por la cantidad de acciones ordinarias que tiene en circulación.
El EPS indica cuánto dinero gana una empresa por cada acción de sus acciones y es una métrica ampliamente utilizada para estimar el valor corporativo.
Un EPS más alto indica un mayor valor porque los inversores pagarán más por las acciones de una empresa si creen que la empresa tiene mayores ganancias en relación con el precio de sus acciones.
Se puede llegar a EPS de varias formas, como excluir partidas extraordinarias u operaciones discontinuadas, o sobre una base diluida.

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Definición de Eventos Crediticios. Comprensión

diciembre 12, 2020 por admin

¿Qué son los Eventos Crediticios?

Los eventos crediticios son un cambio repentino y tangible (negativo) en la capacidad de un prestatario para cumplir con sus obligaciones de pago; que desencadena un acuerdo en virtud de un contrato de permuta crediticia (CDS). Un CDS es un producto de inversión en derivados crediticios con un contrato entre dos partes.

En un swap de incumplimiento crediticio, el comprador realiza pagos periódicos al vendedor para protegerse contra eventos crediticios como el incumplimiento. En este caso, el incumplimiento es el evento que desencadenaría la liquidación del contrato de CDS.

Puede pensar en un CDS como un seguro destinado a proteger al comprador transfiriendo el riesgo de un evento crediticio a un tercero. Los credit default swaps no están regulados y se venden a través de acuerdos de intermediación.

Tipos de Eventos Crediticios

Los tres eventos crediticios más comunes, según los define la Asociación Internacional de Swaps y Derivados (ISDA), son:

Declararse en quiebra
Incumplir el pago
Reestructurar la deuda.

Los eventos crediticios menos comunes son el incumplimiento de la obligación, la aceleración de la obligación y el repudio/moratoria. La quiebra es un proceso legal y se refiere a la incapacidad de una persona u organización para pagar sus deudas pendientes. Generalmente, el deudor (o, con menos frecuencia, el acreedor) se declara en quiebra. Una empresa que está en quiebra también es insolvente.

El incumplimiento de pago es un evento específico y se refiere a la incapacidad de una persona u organización para pagar sus deudas de manera oportuna. Los impagos continuos podrían ser un precursor de la quiebra. El incumplimiento de pago y la quiebra a menudo se confunden entre sí; una quiebra le dice a sus acreedores que no podrá pagarlos en su totalidad. Un incumplimiento de pago les dice a sus acreedores que no podrá pagar cuando sea debido.

La reestructuración de la deuda se refiere a un cambio en los términos de la deuda; lo que hace que la deuda sea menos favorable para los deudores. Los ejemplos comunes de reestructuración de la deuda incluyen una disminución en el monto principal a pagar, una disminución en la tasa del cupón, un aplazamiento de las obligaciones de pago, un plazo de vencimiento más largo o un cambio en la clasificación de prioridad de pago.

Comprensión de los Eventos Crediticios y los Swaps de Incumplimiento Crediticio

Un swap de incumplimiento crediticio es una transacción en la que una parte, el «comprador de protección», paga a la otra parte, el «vendedor de protección», una serie de pagos durante la vigencia del acuerdo. En esencia, el comprador está contratando una forma de seguro sobre la posibilidad de que un deudor experimente un evento crediticio que ponga en peligro su capacidad para cumplir con sus obligaciones de pago.

Aunque los CDS parecen similares a los seguros, no son un tipo de seguro. Más bien, se parecen más a opciones porque apuestan a si un evento de crédito ocurrirá o no. Además, los CDS no cuentan con el análisis actuarial y de suscripción de un producto de seguro típico; más bien, se basan en la solidez financiera de la entidad que emite el activo subyacente (préstamo o bono).

La compra de un CDS puede ser una cobertura si el comprador está expuesto a la deuda subyacente del prestatario; pero debido a que los contratos de CDS se negocian, un tercero podría apostar a que las posibilidades de un evento crediticio aumentarían, en cuyo caso aumentaría el valor de los CDS; o realmente se producirá un evento de crédito, lo que conduciría a una liquidación de efectivo rentable. Si no surge ningún evento crediticio durante la vigencia del contrato, el vendedor que recibe los pagos de la prima del comprador no necesitaría liquidar el contrato y, en cambio, se beneficiaría de recibir las primas.

Swaps de Incumplimiento Crediticio: Antecedentes Breves

En la década de 1980, la necesidad de productos de gestión de riesgos más líquidos, flexibles y sofisticados para los acreedores sentó las bases para la eventual aparición de los credit default swaps.

De mediados a finales de la década de 1990

En 1994, la empresa de banca de inversión JPMorgan Chase (NYSE: JPM) creó el swap de incumplimiento crediticio como una forma de transferir la exposición crediticia para préstamos comerciales y liberar capital regulatorio en los bancos comerciales. Al celebrar un contrato de CDS, un banco comercial trasladó el riesgo de incumplimiento a un tercero; el riesgo no contaba contra los requisitos de capital regulatorio de los bancos. A fines de la década de 1990, los CDS comenzaron a venderse por bonos corporativos y bonos municipales.

Principios de la década de 2000

Para el 2000, el mercado de CDS era de aproximadamente $ 900 mil millones y funcionaba de manera confiable, incluidos, por ejemplo, los pagos de CDS relacionados con algunos de los bonos de Enron y Worldcom. Había un número limitado de partes en las primeras transacciones de CDS, por lo que estos inversores se conocían bien y entendían los términos del producto CDS. Además, en la mayoría de los casos, el comprador de la protección también tenía el activo crediticio subyacente.

A mediados de la década de 2000, el mercado de CDS cambió de tres maneras significativas:

Muchas partes nuevas se involucraron en el comercio de CDS a través de un mercado secundario tanto para los vendedores como para los compradores de protección. Debido a la gran cantidad de actores en el mercado de CDS, era bastante difícil hacer un seguimiento de los propietarios reales de la protección, y mucho menos de cuál de ellos era financieramente fuerte.
Los CDS comenzaron a emitirse para vehículos de inversión estructurados (SIV), por ejemplo, valores respaldados por activos (ABS), valores respaldados por hipotecas (MBS) y obligaciones de deuda garantizada (CDO); y estas inversiones ya no tenían una entidad conocida a seguir para determinar la fortaleza de un activo subyacente en particular.
La especulación se volvió desenfrenada en el mercado, de modo que los vendedores y compradores de CDS ya no eran propietarios del activo subyacente, sino que solo estaban apostando por la posibilidad de un evento crediticio de un activo específico.

El Papel de los Eventos Crediticios Durante la Crisis Financiera de 2007-2008

Podría decirse que entre 2000 y 2007, cuando el mercado de CDS creció un 10,000%, los swaps de incumplimiento crediticio fueron el producto de inversión adoptado más rápidamente en la historia.

A fines de 2007, el mercado de CDS tenía un valor nominal de $ 45 billones, pero el mercado de bonos corporativos, bonos municipales y SIV totalizaba menos de $ 25 billones. Por lo tanto, un mínimo de $ 20 billones se componía de apuestas especulativas sobre la posibilidad de que ocurriera un evento de crédito en un activo específico que no es propiedad de ninguna de las partes del contrato de CDS. De hecho, algunos contratos de CDS se aprobaron a través de 10 a 12 partes diferentes.

Con las inversiones en CDS, el riesgo no se elimina; más bien se traslada al vendedor de CDS. El riesgo, entonces, es que el vendedor de CDS experimente un evento de crédito predeterminado al mismo tiempo que el prestatario de CDS. Esta fue una de las principales causas de la crisis crediticia de 2008: los vendedores de CDS como Lehman Brothers, Bear Stearns y AIG incumplieron sus obligaciones de CDS.

Finalmente, un evento de crédito que desencadena el pago inicial de CDS puede no desencadenar un pago posterior. Por ejemplo, la empresa de servicios profesionales AON PLC (NYSE: AON) entró en un CDS como vendedor de protección. AON revendió su participación a otra empresa. El bono subyacente incumplió y AON pagó los $ 10 millones adeudados como resultado del incumplimiento.

Luego, AON intentó recuperar los $ 10 millones del comprador intermedio, pero no tuvo éxito en el litigio. Entonces, AON se quedó con la pérdida de $ 10 millones a pesar de que habían vendido la protección a otra parte. El problema legal era que el contrato posterior para revender la protección no coincidía exactamente con los términos del contrato CDS original.

Consejos Clave

Un evento de crédito es un cambio negativo en la capacidad de un prestatario para cumplir con sus pagos, que desencadena la liquidación de un swap de incumplimiento crediticio.
Los tres eventos crediticios más comunes son 1-declararse en quiebra, 2-incumplir el pago y 3-reestructurar la deuda.

Definición y Tácticas del Triángulo Ascendente

diciembre 12, 2020 por admin

¿Qué es un Triángulo Ascendente?

Un triángulo ascendente es un patrón de gráfico utilizado en análisis técnico. Se crea mediante movimientos de precios que permiten trazar una línea horizontal a lo largo de los máximos de oscilación y trazar una línea de tendencia ascendente a lo largo de los mínimos de oscilación. Las dos líneas forman un triángulo. Los comerciantes suelen estar atentos a las rupturas de los patrones triangulares. La ruptura puede ocurrir al alza o a la baja. Los triángulos ascendentes a menudo se denominan patrones de continuación, ya que el precio normalmente se romperá en la misma dirección que la tendencia que estaba en su lugar justo antes de la formación del triángulo.

Un triángulo ascendente se puede negociar porque proporciona un punto de entrada claro, un objetivo de ganancias y un nivel de stop-loss.

¿Qué te Dice el Triángulo Ascendente?

Un triángulo ascendente generalmente se considera un patrón de continuación, lo que significa que el patrón es significativo si ocurre dentro de una tendencia alcista o bajista. Una vez que se produce la ruptura del triángulo, los comerciantes tienden a comprar o vender agresivamente el activo según la dirección en la que se rompió el precio.

El aumento del volumen ayuda a confirmar la ruptura, ya que muestra un interés creciente a medida que el precio se sale del patrón.

Se requieren un mínimo de dos máximos y dos mínimos de oscilación para formar las líneas de tendencia del triángulo ascendente. Sin embargo, un mayor número de toques en la línea de tendencia tiende a producir resultados comerciales más confiables. Dado que las líneas de tendencia convergen entre sí, si el precio continúa moviéndose dentro de un triángulo durante múltiples oscilaciones, la acción del precio se vuelve más enrollada, lo que probablemente lleve a una ruptura eventual más fuerte.

El volumen tiende a ser más fuerte durante los períodos de tendencia que durante los períodos de consolidación. Un triángulo es un tipo de consolidación y, por lo tanto, el volumen tiende a contraerse durante un triángulo ascendente. Como se mencionó, los operadores buscan que el volumen aumente en una ruptura, ya que esto ayuda a confirmar que es probable que el precio continúe en la dirección de ruptura. Si el precio se dispara con un volumen bajo, es una señal de advertencia de que la ruptura carece de fuerza. Esto podría significar que el precio volverá al patrón. Esto se llama ruptura falsa.

Para fines comerciales, normalmente se toma una entrada cuando el precio se dispara. Compre si la ruptura ocurre al alza, o venda en corto si ocurre una ruptura a la baja. Un stop loss se coloca justo fuera del lado opuesto del patrón. Por ejemplo, si se realiza una operación larga en una ruptura al alza, se coloca un stop loss justo debajo de la línea de tendencia inferior.

Se puede estimar un objetivo de ganancias en función de la altura del triángulo sumada o restada del precio de ruptura. Se utiliza la parte más gruesa del triángulo. Si el triángulo tiene una altura de $ 5, agregue $ 5 al punto de ruptura al alza para obtener el precio objetivo. Si el precio baja, el objetivo de ganancias es el punto de ruptura menos $ 5.

Ejemplo de Cómo Interpretar el Triángulo Ascendente

Si se forma un triángulo ascendente durante una tendencia bajista, y el precio continúa más bajo después de la ruptura. Una vez que se produjo la ruptura, se alcanzó el objetivo de ganancias. La señal de entrada corta o venta se produjo cuando el precio rompió por debajo de la línea de tendencia inferior. Se podría colocar un stop loss justo por encima de la línea de tendencia superior.

Los patrones amplios como este presentan un mayor riesgo / recompensa que los patrones que se vuelven sustancialmente más estrechos a medida que pasa el tiempo. A medida que un patrón se estrecha, el stop loss se vuelve más pequeño ya que la distancia al punto de ruptura es menor, sin embargo, el objetivo de ganancias todavía se basa en la mayor parte del patrón.

Diferencia Entre un Triángulo Ascendente y un Triángulo Descendente

Estos dos tipos de triángulos son patrones de continuación, excepto que tienen un aspecto diferente. El triángulo descendente tiene una línea inferior horizontal, mientras que la línea de tendencia superior es descendente. Esto es lo opuesto al triángulo ascendente que tiene una línea de tendencia inferior ascendente y una línea de tendencia superior horizontal.

Limitaciones de Negociar el Triángulo Ascendente

El principal problema con los triángulos y los patrones de gráficos en general es la posibilidad de falsas rupturas. El precio puede salirse del patrón solo para volver a entrar en él, o incluso puede proceder a romper el otro lado. Es posible que sea necesario volver a dibujar un patrón varias veces a medida que el precio supera las líneas de tendencia, pero no genera ningún impulso en la dirección de ruptura. Si bien los triángulos ascendentes proporcionan un objetivo de ganancias, ese objetivo es solo una estimación. El precio puede superar con creces ese objetivo o no alcanzarlo.

Consejos Clave

Las líneas de tendencia de un triángulo deben correr a lo largo de al menos dos máximos y dos mínimos.
Los triángulos ascendentes se consideran un patrón de continuación, ya que el precio normalmente romperá el triángulo en la dirección del precio que prevalece antes del triángulo. Aunque esto no siempre ocurrirá. Una ruptura en cualquier dirección es digna de mención.
Se realiza una operación larga si el precio supera la parte superior del patrón.
Se realiza una operación corta si el precio se rompe por debajo de la línea de tendencia inferior.
Un stop-loss generalmente se coloca justo fuera del patrón en el lado opuesto al de la ruptura.
Un objetivo de ganancias se calcula tomando la altura del triángulo, en su punto más grueso, y sumando o restando eso al punto de ruptura.

Definición del Oscilador de Momento de Chande

diciembre 12, 2020 por admin

¿Qué es el Oscilador de Momento de Chande?

El Oscilador de Momento de Chande es un indicador de impulso técnico inventado por Tushar Chande. El autor introdujo el indicador en su libro de 1994 «The New Technical Trader». La fórmula calcula la diferencia entre la suma de las ganancias recientes y la suma de las pérdidas recientes y luego divide el resultado por la suma de todos los movimientos de precios durante el mismo período.

¿Cómo Calcular el Oscilador de Momento de Chande?

Calcule la suma de cierres más altos durante N períodos.
Calcule la suma de cierres más bajos durante N períodos.
Reste la suma de los cierres más bajos durante N períodos de la suma de los cierres más altos durante N períodos.
Agregue la suma de los cierres más bajos durante N períodos a la suma de los cierres más altos durante N períodos.
Dividir 4 de 3 y multiplicar por 100.
Grafica el resultado.

¿Qué te Dice Oscilador de Momento de Chande?

Este oscilador es similar a otros indicadores de impulso como el índice de fuerza relativa de Wilder (RSI de Wilder) y el oscilador estocástico. Mide el impulso tanto en los días positivos como negativos y no suaviza los resultados, lo que genera penetraciones de sobreventa y sobrecompra más frecuentes. El indicador oscila entre +100 y -100.

Interpretación del Oscilador de Momento de Chande

Se considera que un valor está sobrecomprado cuando el oscilador de impulso de Chande está por encima de +50 y sobrevendido cuando está por debajo de -50. Muchos operadores técnicos agregan una media móvil de 10 períodos a este oscilador para que actúe como una línea de señal. El oscilador genera una señal alcista cuando cruza por encima de la media móvil y una señal bajista cuando cae por debajo de la media móvil.

El oscilador se puede utilizar como señal de confirmación cuando cruza por encima o por debajo de la línea 0. Por ejemplo, si la media móvil de 50 días cruza por encima de la media móvil de 200 días (cruz dorada), se confirma una señal de compra cuando el oscilador de impulso de Chande cruza por encima de 0, prediciendo que los precios se dirigen hacia arriba. La fuerza de la tendencia también se puede medir utilizando el oscilador de impulso de Chande. En esta metodología, el valor del oscilador denota la fuerza o debilidad de la tendencia esperada.

Las Diferencias Entre el Oscilador Chande Momentum y el Oscilador Estocástico

El oscilador de impulso de Chande calcula la fuerza relativa visualmente a través de patrones que son similares al RSI de Wilder, con un posicionamiento relativo entre máximos y mínimos determinando la perspectiva alcista o bajista a largo plazo. Los cálculos estocásticos generan ondas más rítmicas, alternando entre extremos de sobrecompra y sobreventa. Este indicador siempre utiliza una segunda línea de «señal», en la que los cruces hacia arriba y hacia abajo dictan las oportunidades de compra y venta.

Consejos Clave

El marco de tiempo elegido afecta enormemente a las señales.
El reconocimiento de patrones a menudo genera señales más confiables que los niveles absolutos del oscilador.
Los indicadores de sobrecompra y sobreventa son menos efectivos en los mercados de fuerte tendencia.

¿Qué es el Indicador Parabólico SAR? Comprensión

diciembre 12, 2020 por admin

¿Qué es el Indicador Parabólico SAR?

Los traders utilizan el indicador parabólico SAR, desarrollado por J. Wells Wilder, para determinar la dirección de la tendencia y posibles reversiones en el precio. El indicador utiliza un método de trailing stop y reverse llamado «SAR», o stop and reverse, para identificar puntos de entrada y salida adecuados. Los comerciantes también se refieren al indicador como parada parabólica y marcha atrás, SAR parabólico o PSAR.

El indicador SAR parabólico aparece en un gráfico como una serie de puntos, ya sea por encima o por debajo del precio de un activo, según la dirección en la que se mueva el precio. Se coloca un punto debajo del precio cuando tiene una tendencia al alza y por encima del precio cuando tiene una tendencia a la baja.

¿Cómo Calcular el Indicador Parabólico SAR?

Hay muchas cosas que rastrear cuando se usa el indicador de marcha atrás y parada parabólica. Una cosa que se debe tener en cuenta constantemente es que si el SAR está aumentando inicialmente y el precio tiene un cierre por debajo del valor del SAR en aumento, entonces la tendencia es ahora a la baja y se utilizará la fórmula de SAR descendente. Si el precio sube por encima del valor SAR descendente, cambie a la fórmula ascendente.

Supervise el precio durante al menos cinco períodos o más, registrando los máximos y mínimos (EP).
Si el precio está subiendo, use el mínimo más bajo de esos cinco períodos como el valor de PSAR anterior en la fórmula. Si el precio está bajando, use el máximo más alto de esos períodos como el valor PSAR previo inicial.
Use un AF de 0.02 inicialmente y aumente en 0.02 por cada nuevo extremo alto (ascendente) o bajo (descendente). El valor máximo de AF es 0,2.
Idealmente, utilice una hoja de cálculo donde el precio alto y bajo, el SAR, el EP y el AF se puedan rastrear período por período.
El software de gráficos calcula automáticamente el PSAR, lo que significa que los operadores solo necesitan saber cómo interpretar las señales del indicador.

¿Qué le dice el Parabolic Stop and Reverse (SAR)?

El indicador parabólico genera señales de compra o venta cuando la posición de los puntos se mueve de un lado al otro del precio del activo. Por ejemplo, una señal de compra ocurre cuando los puntos se mueven desde arriba del precio hacia abajo del precio, mientras que una señal de venta ocurre cuando los puntos se mueven desde debajo del precio hacia arriba del precio.

Los operadores también usan los puntos PSAR para establecer órdenes de stop-loss. Por ejemplo, si el precio está subiendo y el PSAR también está subiendo, el PSAR puede usarse como una posible salida si es largo. Si el precio cae por debajo del PSAR, salga de la operación larga.

El PSAR se mueve independientemente de si el precio se mueve. Esto significa que si el precio aumenta inicialmente, pero luego se mueve hacia los lados, el PSAR seguirá aumentando a pesar del movimiento lateral del precio. En algún momento se generará una señal de inversión, incluso si el precio no ha bajado. El PSAR solo necesita ponerse al día con el precio para generar una señal de inversión. Por esta razón, una señal de inversión en el indicador no significa necesariamente que el precio se esté revirtiendo.

Consejos Clave

Un punto debajo del precio significa que el precio está subiendo, y un punto encima de la barra de precios significa que el precio está bajando en general.
Hay un punto para cada barra de precios, lo que significa que el indicador siempre está produciendo información.
Los puntos por debajo del precio siempre suben y los puntos por encima del precio siempre caen. De esta manera, los puntos rastrean el precio y capturarán las reversiones de precios cuando ocurran.
Se produce una inversión cuando los puntos se voltean. Si el precio cae por debajo de los puntos ascendentes, los puntos se moverán por encima del precio para mostrar que está surgiendo una tendencia bajista, por ejemplo.
Una reversión en el indicador no significa necesariamente una reversión en el precio. Una reversión de PSAR solo significa que el precio y el indicador se han cruzado.

Definición del Oscilador Chaikin. Comprensión

diciembre 12, 2020 por admin

¿Qué es el Oscilador Chaikin?

El oscilador Chaikin lleva el nombre de su creador Marc Chaikin. El oscilador mide la línea de acumulación-distribución del promedio móvil de convergencia-divergencia (MACD). Para calcularlo, reste una media móvil exponencial (EMA) de 10 días de la línea de acumulación-distribución de una EMA de 3 días de la línea de acumulación-distribución. Esto mide el impulso predicho por las oscilaciones alrededor de la línea de distribución de acumulación.

¿Cómo Calcular el Oscilador Chaikin?

Calcule la línea de acumulación-distribución (ADL) en tres pasos. El cuarto paso produce el oscilador Chaikin.

Calcule el multiplicador de flujo de dinero (N).
Multiplique el multiplicador de flujo de dinero (N) por volumen para calcular el volumen de flujo de dinero (N).
Enumere un total acumulado de N para dibujar la línea de acumulación-distribución (ADL).
Calcule la diferencia entre las medias móviles exponenciales de 10 períodos y 3 períodos para calcular el oscilador Chaikin.

¿Qué le Dice el Oscilador Chaikin?

El oscilador Chaikin es una herramienta para los analistas técnicos más que para los analistas fundamentales, que estudian el desempeño comercial de una empresa para obtener información sobre la dirección futura del precio de sus acciones.

Los analistas fundamentales creen que la habilidad necesaria para pronosticar el mercado se trata de estar más informado. En cambio los analistas técnicos creen que toda la información conocida ya se cotiza en las acciones y que los patrones en los altibajos de los precios de las acciones pueden predecir mejor los movimientos del mercado.

¿Cómo Utilizar el Oscilador Chaikin?

Para apreciar cómo se utiliza un oscilador, imagina que estás en una subasta. A un lado de la habitación hay acumuladores o compradores. Al otro lado de la sala están los distribuidores o vendedores. Cuando hay más vendedores en la sala que compradores, el precio del artículo subastado disminuye. Asimismo, cuando los compradores son mayoría, el precio del artículo tiende a subir.

Los analistas técnicos creen que el equilibrio de esta relación es lo que impulsa a los mercados financieros. Miden este equilibrio entre compradores y vendedores con múltiples indicadores, incluidos indicadores de acumulación-distribución como el oscilador Chaikin.

Ejemplo de Cómo Utilizar el Oscilador Chaikin

El propósito de este oscilador es identificar el impulso subyacente durante las fluctuaciones en la distribución de acumulación. Específicamente, aplica el indicador MACD a la acumulación-distribución en lugar de a los precios de cierre.

Por ejemplo, un comerciante quiere determinar si es más probable que el precio de una acción suba o baje y el MACD tiene una tendencia al alza. El oscilador Chaikin genera una divergencia alcista cuando cruza por encima de una línea de base. La línea de base se llama línea de acumulación-distribución. Una cruz por encima de esa línea indica que los operadores están acumulando, lo que suele ser alcista.

El oscilador Chaikin utiliza dos señales principales de compra y venta. Primero, se confirma una divergencia positiva con un cruce de línea central por encima de la línea de acumulación-distribución. lo que indica una potencial oportunidad de compra. En segundo lugar, se confirma una divergencia negativa con un cruce de la línea central por debajo de la línea de acumulación-distribución, lo que indica una potencial oportunidad de venta

Una divergencia positiva indica que es probable que el precio de las acciones suba, dado el aumento en la acumulación. Una divergencia negativa indica que es probable que el precio de las acciones caiga, dado el aumento en la distribución.

Consejos Clave

El indicador Chaikin aplica MACD a la línea de acumulación-distribución en lugar del precio de cierre.
Una cruz sobre la línea de acumulación-distribución indica que los actores del mercado están acumulando acciones, valores o contratos, lo que suele ser alcista.

Definición de Carta de Garantía. Comprensión

diciembre 11, 2020 por admin

¿Qué es una Carta de Garantía?

Una carta de garantía es un tipo de contrato emitido por un banco en nombre de un cliente que ha celebrado un contrato para comprar bienes de un proveedor. Le permite al proveedor saber que se le pagará, incluso si el cliente del banco incumple. Para obtener una carta de garantía, el cliente deberá solicitarla, similar a un préstamo. Si el banco se siente cómodo con el riesgo, respaldará al cliente con la carta, por una tarifa anual.

Un banco también puede emitir una carta de garantía en nombre de un emisor de llamadas garantizando que el emisor es propietario del activo subyacente y que el banco entregará los valores subyacentes en caso de que se ejerza la opción de compra. Los redactores de llamadas a menudo utilizan una carta de garantía cuando el activo subyacente de una opción de compra no se mantiene en su cuenta de corretaje.

Conceptos Básicos

Las cartas de garantía se utilizan a menudo cuando una de las partes de una transacción no está segura de que la otra parte involucrada pueda cumplir con su obligación financiera. Esto es especialmente común con las compras de equipos costosos u otras propiedades. Sin embargo, es posible que una carta de garantía no cubra el monto total de la deuda. Por ejemplo, en una emisión de bonos puede prometer el pago de intereses o del principal, pero no ambos.

El banco negociará cuánto cubrirá con su cliente. Los bancos cobran anualmente por este servicio, que suele ser un porcentaje de la cantidad que el banco puede deber si sus clientes no cumplen. Las cartas de garantía se utilizan en una amplia variedad de situaciones comerciales. Estos incluyen contratación y construcción, financiamiento de una institución financiera o declaraciones durante los procesos de exportación e importación.

Carta de Garantía Para un Redactor de Llamadas

Debido a que muchos inversionistas institucionales mantienen cuentas de inversión en bancos custodios en lugar de corredores de bolsa, un corredor a menudo acepta una carta de garantía para los emisores de llamadas con opciones cortas como reemplazo de la tenencia de efectivo o valores. La carta de garantía debe estar en una forma que el intercambio, y potencialmente la Corporación de Compensación de Opciones, acepte. El banco emisor se compromete a entregar al corredor los valores subyacentes si se asigna la cuenta del emisor de la llamada.

Ejemplo de Carta de Garantía

Supongamos que la empresa XYZ está comprando una gran pieza de equipo personalizado para su taller a un costo de $ 1 millón. El proveedor del equipo deberá fabricarlo y es posible que no esté listo hasta dentro de varios meses. El comprador no quiere pagar en este momento, pero el proveedor tampoco quiere gastar tiempo y recursos construyendo este equipo sin alguna garantía de que el comprador lo comprará y tiene los recursos para comprarlo. El comprador puede acudir a su banco y obtener una carta de garantía. Esto debería ayudar a apaciguar a ese proveedor, ya que el banco respalda al comprador.

Suponga que un escritor de llamadas tiene 10 contratos por debajo de las acciones ficticias YYY. Eso equivale a 1000 acciones. Si el precio de las acciones aumenta, esas posiciones cortas de compra estarán perdiendo dinero y, dado que no hay un límite en cuanto a cuánto puede subir una acción, la pérdida teóricamente podría ser infinita. Pero si el emisor de la llamada posee 1000 acciones, el riesgo se mitiga. Esta es una llamada cubierta.

Para acortar los contratos en primer lugar, es posible que el suscriptor haya tenido que presentar una carta de garantía que demuestre que es propietario de las acciones (en otra cuenta, de lo contrario, el corredor no requeriría la carta), ya que el corredor puede haber visto la llamada corta descubierta como demasiado arriesgada.

Índice de Canales de Productos Básicos. Definición y Usos

diciembre 11, 2020 por admin

¿Qué es el Índice de Canales de Productos Básicos (CCI)?

Desarrollado por Donald Lambert, el Índice de Canales de Productos Básicos (CCI) es un oscilador basado en el impulso que se utiliza para ayudar a determinar cuándo un vehículo de inversión está alcanzando una condición de sobrecompra o sobreventa. También se utiliza para evaluar la dirección y fuerza de la tendencia de precios. Esta información permite a los operadores determinar si quieren ingresar o salir de una operación, abstenerse de realizar una operación o agregar a una posición existente. De esta manera, el indicador se puede utilizar para proporcionar señales comerciales cuando actúa de cierta manera.

Cómo Calcular el Índice de Canales de Productos Básicos (CCI)

Determine cuántos períodos analizará su CCI, 20 se usa comúnmente. Menos períodos dan como resultado un indicador más volátil, mientras que más períodos lo harán más suave. Para este cálculo, asumiremos 20 períodos. Ajuste el cálculo si usa un número diferente.
En una hoja de cálculo, realice un seguimiento del máximo, mínimo y cierre durante 20 períodos y calcule el precio típico.
Después de 20 períodos, calcule la media móvil del precio típico sumando los últimos 20 precios típicos y dividiendo por 20.
Calcule la desviación media restando la media móvil del precio típico de los últimos 20 períodos. Sume los valores absolutos (ignore los signos negativos) de estas cifras y luego divídalos por 20.
Inserte el precio típico, el promedio móvil y la desviación media más recientes en la fórmula para calcular la lectura actual del CCI.
Repite el proceso a medida que finaliza cada nuevo período.

¿Qué le dice el Índice de Canales de Productos Básicos?

El CCI se utiliza principalmente para detectar nuevas tendencias, vigilar los niveles de sobrecompra y sobreventa y detectar debilidades en las tendencias cuando el indicador diverge con el precio. Cuando el CCI se mueve desde un territorio negativo o cercano a cero por encima de 100, eso puede indicar que el precio está comenzando una nueva tendencia alcista. Una vez que esto ocurre, los operadores pueden observar un retroceso en el precio seguido de un repunte tanto en el precio como en el CCI para señalar una oportunidad de compra.

El mismo concepto se aplica a una tendencia bajista emergente. Cuando el indicador pasa de lecturas positivas o cercanas a cero por debajo de -100, entonces puede estar comenzando una tendencia bajista. Esta es una señal para salir de los largos o comenzar a buscar oportunidades de cortos.

Los niveles de sobrecompra y sobreventa no son fijos ya que el indicador no está consolidado. Por lo tanto, los operadores miran las lecturas pasadas del indicador para tener una idea de dónde se invirtió el precio. Para una acción, puede tender a revertirse cerca de +200 y -150. Otro producto puede tender a revertirse cerca de +325 y -350. Aléjese del gráfico para ver muchos puntos de reversión de precios y las lecturas del CCI en esos momentos.

También hay divergencias. Esto es cuando el precio se mueve en una dirección pero el indicador se mueve en otra. Si el precio está subiendo y el CCI está bajando, esto puede indicar una debilidad en la tendencia. Si bien la divergencia es una mala señal comercial, ya que puede durar mucho tiempo y no siempre resulta en una reversión del precio, puede ser bueno al menos advertir al comerciante que existe la posibilidad de una reversión. De esta manera, pueden ajustar los niveles de stop-loss o retrasar la realización de nuevas operaciones en la dirección de la tendencia del precio.

Consejos Clave

El CCI mide la diferencia entre el precio actual y el precio promedio histórico.
Cuando el CCI está por encima de cero, indica que el precio está por encima del promedio histórico. Cuando el CCI está por debajo de cero, el precio está por debajo de la media histórica.
Las lecturas altas de 100 o más, por ejemplo, indican que el precio está muy por encima del promedio histórico y la tendencia ha sido fuerte al alza.
Las lecturas bajas por debajo de -100, por ejemplo, indican que el precio está muy por debajo del promedio histórico y la tendencia ha sido fuerte a la baja.
Pasar de lecturas negativas o cercanas a cero a +100 se puede utilizar como una señal para observar una tendencia alcista emergente.
Pasar de lecturas positivas o cercanas a cero a -100 puede indicar una tendencia bajista emergente.
El CCI es un indicador ilimitado, lo que significa que puede subir o bajar indefinidamente. Por esta razón, los niveles de sobrecompra y sobreventa generalmente se determinan para cada activo individual al observar los niveles históricos extremos de CCI desde donde el precio se revirtió.

Definición de pip o Porcentaje de Punto. Comprensión

diciembre 11, 2020 por admin

¿Qué es un pip?

Pip es un acrónimo de «porcentaje en punto» o «punto de interés de precio». Un pip es el movimiento de precio más pequeño que puede realizar un tipo de cambio según la convención del mercado de divisas. La mayoría de los pares de divisas tienen un precio de cuatro decimales y el cambio de pip es el último (cuarto) punto decimal. Por tanto, un pip equivale a 1/100 del 1% o un punto básico. Por ejemplo, el movimiento más pequeño que puede hacer el par de divisas USD/CAD es $ 0,0001 o un punto básico.

Cómo Funcionan los pips

Un pip es un concepto básico de cambio de divisas (forex). Los pares de divisas se utilizan para difundir cotizaciones de cambio a través de cotizaciones de compra y venta con una precisión de cuatro decimales. En términos más simples, los operadores de divisas compran o venden una moneda cuyo valor se expresa en relación con otra moneda.

El movimiento del tipo de cambio se mide por pips. Dado que la mayoría de los pares de divisas se cotizan con un máximo de cuatro decimales, el cambio más pequeño para estos pares es de 1 pip. El valor de un pip se puede calcular dividiendo 1/10,000 o 0,0001 por el tipo de cambio.

Por ejemplo, un comerciante que quiera comprar el par USD/CAD estaría comprando dólares estadounidenses y vendiendo simultáneamente dólares canadienses. Por el contrario, un comerciante que quiera vender dólares estadounidenses vendería el par USD/CAD, comprando dólares canadienses al mismo tiempo. Los operadores a menudo usan el término «pips» para referirse al diferencial entre los precios de oferta y demanda del par de divisas y para indicar cuánta ganancia o pérdida se puede obtener de una operación.

Los pares de yenes japoneses (JPY) se cotizan con 2 decimales, lo que marca una notable excepción.1 Para pares de divisas como EUR/JPY y USD/JPY, el valor de un pip es 1/100 dividido por el tipo de cambio. Por ejemplo, si el EUR/JPY se cotiza como 132,62, un pip es 1/100 ÷ 132,62 = 0,0000754.

Pip y Rentabilidad

El movimiento de un par de divisas determina si un operador obtuvo ganancias o pérdidas de sus posiciones al final del día. Un comerciante que compra EUR/USD se beneficiará si el euro aumenta de valor en relación con el dólar estadounidense. Si el operador compró el euro por 1,1835 y salió de la operación en 1,1901, ganaría 1,1901 – 1,1835 = 66 pips en la operación.

Ahora, consideremos a un operador que compra el yen japonés vendiendo USD/JPY a 112,06. El trader pierde 3 pips en la operación si cierra en 112.09, pero obtiene ganancias de 5 pips si la posición se cierra en 112.01.

Si bien la diferencia parece pequeña en el mercado de divisas de varios billones de dólares, las ganancias y pérdidas pueden acumularse rápidamente. Por ejemplo, si una posición de $ 10 millones en esta configuración se cierra en 112.01, el operador registrará una ganancia de $ 10 millones x (112.06 – 112.01) = ¥ 500,000. Esta ganancia en dólares estadounidenses se calcula como ¥ 500,000 / 112.01 = $ 4,463.89.

Ejemplo del Mundo Real de pip

Una combinación de hiperinflación y devaluación puede llevar los tipos de cambio al punto en que se vuelven inmanejables. Además de afectar a los consumidores que se ven obligados a llevar grandes cantidades de efectivo, esto puede hacer que el comercio sea inmanejable y el concepto de pip pierda significado.

El ejemplo histórico más conocido de esto tuvo lugar en la República de Weimar de Alemania, cuando el tipo de cambio se derrumbó de su nivel anterior a la Primera Guerra Mundial de 4,2 marcos por dólar a 4,2 billones de marcos por dólar en noviembre de 1923.

Otro ejemplo es la lira turca, que alcanzó un nivel de 1,6 millones por dólar en 2001, que muchos sistemas comerciales no pudieron adaptarse. El gobierno eliminó seis ceros del tipo de cambio y lo renombró como la nueva lira turca. Luego, el tipo de cambio promedio se redujo a un valor más razonable de 2,9234 liras por dólar.

Formulario 211: Solicitud de Concesión de Información Original

diciembre 11, 2020 por admin

¿Qué es el formulario 211: Solicitud de Concesión de Información Original?

El formulario 211 del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es una solicitud que debe ser presentada al IRS por un «denunciante» que busca reclamar una recompensa por proporcionar información sobre la evasión de impuestos al gobierno de los EE.UU. Si el IRS puede recuperar fondos basándose en el reclamo de un denunciante o informante, el denunciante o informante recibirá un porcentaje de los fondos recuperados.

Comprensión del Formulario 211

Un denunciante puede presentar el Formulario 211 del IRS para reclamar una recompensa a menos que el Departamento del Tesoro de los EE.UU lo haya empleado en el momento de recibir o proporcionar la información sobre la evasión de impuestos, o que la persona sea un empleado actual o anterior del gobierno federal que recibió la información en el curso de los deberes oficiales.

Además, el IRS requiere que la información sea específica, respaldada y creíble; no una suposición. Las recompensas del Formulario 211 pueden ser sustanciales, hasta un 30% de los impuestos adicionales, multas u otras cantidades que el IRS recaude como resultado de la información. El IRS ejecuta dos programas de recompensa para denunciantes. Según el primer programa, si el IRS recauda impuestos, intereses y multas por un monto superior a 2 millones de dólares, el denunciante puede recibir una recompensa del 15 al 30 por ciento del monto que recauda el IRS.

Si el denunciante informa a un contribuyente individual, esa persona debe tener un ingreso anual superior a $ 200,000 para que el denunciante sea elegible para cobrar entre el 15% y el 30% de los fondos recuperados. Según el primer programa, si el denunciante no está satisfecho con el resultado de la investigación, puede presentarlo ante el Tribunal Fiscal en una apelación. Las reglas para este programa están disponibles en la Sección 7623 (b) del Código de Rentas Internas (IRC).

Bajo el segundo programa de recompensas para denunciantes, los denunciantes pueden presentar el Formulario 211 para informar al IRS sobre evasión de impuestos en montos menores a $ 2 millones, o por personas que ganan menos de $ 200,000. Los denunciantes que utilicen este segundo programa pueden cobrar un máximo del 15% de los fondos totales recuperados, hasta $ 10 millones. No pueden apelar el caso ante el Tribunal Fiscal. Las reglas para las declaraciones de informantes bajo este programa se pueden encontrar en IRC 7623 (a). Cualquier premio a denunciante recibido en virtud del programa está sujeto a impuestos.

¿Cómo Presentar el Formulario 211?

Solicitud de concesión de información original.

El denunciante envía el Formulario 211, bajo pena de perjurio, al IRS en la siguiente dirección:
- Oficina de denuncia de irregularidades del Servicio de Impuestos Internos – ICE; 1973 N. Rulon White Blvd.; M/S 4110; Ogden, UT 84404
La Solicitud de concesión de información original se puede descargar del sitio web del IRS.
El formulario no está destinado a resolver disputas personales entre personas o socios comerciales. El programa busca un «problema importante de impuestos federales», no pequeños errores de impuestos.

Resultados Financieros de los Denunciantes

Por lo general, más de la mitad de los reclamos terminan recibiendo un premio.

En 2016, se presentaron 761 reclamaciones, lo que resultó en 418 indemnizaciones por un total de $ 61 millones sobre $ 369 millones adicionales recaudados en impuestos.
Para el 2017, hubo 367 reclamaciones y 242 indemnizaciones por un total de $ 34 millones pagados sobre $ 190 millones en cobros adicionales.
En 2018, hubo 423 reclamaciones y 217 laudos. Los pagos del premio totalizaron $ 312 millones sobre $ 1.4 mil millones recaudados en impuestos adicionales.

Por lo general, las indemnizaciones no se pagan durante al menos ocho años después de que se ha presentado una reclamación, ya que la recopilación de pruebas y la posterior recaudación de los fondos fiscales lleva una cantidad significativa de tiempo. No se le paga al denunciante hasta que haya una determinación final sobre el monto realmente cobrado.

Ejemplo de Uso del Formulario 211 Para Informar una Evasión Fiscal

Suponga que una persona, como un empleado, es consciente de que su empresa está evadiendo impuestos en un grado significativo. Sin violar otras leyes, la persona podría recopilar información sobre el alcance de la evasión fiscal, así como sobre los involucrados y otra información pertinente.

Una vez que la persona ha recopilado esta información, descarga el Formulario 211, lo llena y lo envía al IRS junto con su información detallada sobre el presunto delito fiscal. La información falsa se castiga bajo pena de perjurio. El formulario es recibido por el IRS. Ellos determinarán si vale la pena seguir adelante con el caso. Si proceden, auditarán o investigarán a la supuesta empresa infractora.

Consejos Clave

El formulario 211 es enviado al IRS por un «denunciante» que busca reclamar una recompensa por proporcionar información sobre la evasión de impuestos al gobierno de los EE.UU.
Las recompensas del Formulario 211 pueden ser sustanciales, hasta un 30% del impuesto adicional, multas y otros montos que recauda la Oficina de Denunciantes del IRS.
Los empleados del gobierno federal no califican para un premio.
La información proporcionada en el marco del programa debe ser específica, creíble y respaldada; no conjeturas.