Cada año, se gastan millones de dólares en el aumento de los honorarios de abogados y tribunales asociados con los procedimientos de sucesión tras la muerte de un ser querido. Evitar la sucesión en la planificación patrimonial permite que la propiedad del difunto se distribuya a la persona designada en un momento designado sin costos sustanciales.
Antecedentes del Proceso de Sucesión
La sucesión es el proceso de probar que el testamento es, de hecho, el último testamento, y no hay impugnaciones para él y de adjudicar cualquier reclamo contra el patrimonio bajo supervisión judicial. La sucesión usualmente ocurre en el tribunal apropiado en el estado y condado donde el difunto residía permanentemente al momento de su muerte.
Si no hay un testamento válido (llamado intestado), el título de la propiedad pasará bajo las leyes estatales de intestado a «herederos legales», normalmente entregando la mitad al cónyuge sobreviviente y dividiendo el resto equitativamente entre los hijos. Con o sin testamento, la propiedad debe pasar por el proceso de sucesión.
Incluso si una persona muere con un testamento, un tribunal generalmente debe permitir a otros la oportunidad de impugnar el testamento. Los acreedores pueden dar un paso adelante; se puede examinar la validez del testamento y se puede cuestionar la capacidad psíquica del fallecido en el momento de la redacción del testamento.
Estos trámites llevan tiempo y dinero, y sus herederos son los que tendrán que pagar. Dado que los procedimientos de sucesión pueden demorar hasta uno o dos años, los activos generalmente se «congelan» hasta que los tribunales decidan sobre la distribución de la propiedad. La sucesión puede costar fácilmente del 3% al 7% o más del valor total del patrimonio.
Simplificar o Evitar la Sucesión por Completo
Aunque la legalización se lleva a cabo independientemente de si hizo un testamento, puede buscar otras herramientas que ayuden a sus herederos.
Transferir propiedad a un fideicomiso
Los fideicomisos en vida revocables o los fideicomisos entre vivos se inventaron para ayudar a las personas a evitar el proceso de sucesión. A diferencia de la propiedad que figura en su testamento, la propiedad en un fideicomiso no está legalizada, por lo que pasa directamente a sus herederos. Simplemente crea un documento de fideicomiso y luego transfiere el título de propiedad al fideicomiso. Muchas personas se nombran a sí mismas como fideicomisarios para mantener el control total de la propiedad fiduciaria.
Un fideicomiso también le permite nombrar beneficiarios alternativos; no requiere un período de espera después de la muerte y es mucho más difícil de atacar en los tribunales.
Configurar registros pagaderos en caso de fallecimiento
También conocidas como cuentas de transferencia en caso de fallecimiento, estas le permiten nombrar uno o más beneficiarios de la cuenta para evitar el proceso de sucesión. Es simple de crear y generalmente gratis, y el beneficiario puede reclamar fácilmente el dinero después de que el propietario muere.
Sin embargo, la capacidad de nombrar un beneficiario es una característica que debe agregar a la cuenta, pero la mayoría de los bancos, ahorros y préstamos, uniones de crédito y firmas de corretaje le permiten hacerlo. Requiere un poco de papeleo y tiempo adicional, por lo que deberá ser persistente y pedirle a su institución los formularios requeridos.
Hacer regalos libres de impuestos
Hacer regalos le ayuda a evitar la sucesión por una razón muy simple: ya no es dueño de la propiedad cuando muere. Para los años fiscales 2020 y 2021, puede dar a sus herederos hasta $ 15,000 por persona cada año sin una multa de impuestos sobre donaciones. Dar antes de morir ayuda a reducir los costos de la sucesión porque, por lo general, cuanto mayor es el valor monetario de los activos que pasan por la sucesión, mayores son los costos de la sucesión.
Revise las designaciones de beneficiarios en sus cosas
Desempolva esa antigua póliza de seguro de vida y asegúrate de que tus beneficiarios estén actualizados. Demasiadas veces, las personas se olvidan de cambiar de beneficiario después de su segundo matrimonio y luego el excónyuge se queda con todo. Llame a sus custodios y actualice los beneficiarios de sus cuentas IRA, 401 (k), pólizas de seguro de vida, contratos de anualidades y otras cuentas de jubilación.
Estos tipos de cuentas pasan a su muerte por designación de beneficiario contractual, lo que significa que quienquiera que nombre en su testamento es irrelevante para estas cuentas; la designación del beneficiario prevalecerá en los tribunales. Evite nombrar a su patrimonio como el beneficiario, lo que hará que su propiedad pase por una sucesión.
Utilizar propiedad conjunta
La tenencia conjunta con derecho de supervivencia, la tenencia total y la propiedad comunitaria con derecho de supervivencia son los tipos de propiedad conjunta que permiten que su propiedad eluda el proceso de sucesión. Si mantiene sus acciones, vehículos, casa y cuentas bancarias en propiedad conjunta, el título de la propiedad pasa automáticamente al superviviente conjunto después de su muerte. Recuerde, una vez que obtenga el título de su propiedad de manera conjunta, estará renunciando a la mitad de la propiedad.
Línea de Fondo Sobre la Sucesión
Aunque hemos demostrado algunas debilidades de tener un testamento como su única herramienta de planificación patrimonial, no crea que ya no lo necesita. Las pautas anteriores señalan excelentes herramientas para construir un plan más efectivo. Sin embargo, querrá redactar un testamento para cubrir la propiedad adquirida poco antes de su muerte o cualquier cosa que se haya pasado por alto.
Un buen plan patrimonial debe distribuir la propiedad de un difunto cuando y a quien la persona desee, y con una cantidad mínima de impuestos sobre la renta, la herencia y la herencia, así como los honorarios de abogados y tribunales. Evitar la sucesión es una parte importante para lograr estos objetivos.
