El ingreso bruto ajustado (AGI) es su ingreso bruto anual menos ciertos ajustes que utiliza el Servicio de Impuestos Internos para determinar su obligación tributaria del año.
CONCLUSIONES CLAVE
- El Servicio de Impuestos Internos utiliza su ingreso bruto ajustado (AGI) para determinar cuánto impuesto sobre la renta adeuda durante el año.
- El AGI se calcula tomando todos sus ingresos del año (su ingreso bruto) y restando ciertos «ajustes a los ingresos».
- Su ingreso bruto ajustado puede afectar el tamaño de sus deducciones fiscales, así como su elegibilidad para algunos tipos de contribuciones al plan de jubilación.
- El ingreso bruto ajustado modificado es su AGI con algunas deducciones permitidas de otra manera agregadas. Para muchas personas, AGI y MAGI serán iguales.
Comprensión del ingreso bruto ajustado (AGI)
Según lo prescrito en el código tributario de los Estados Unidos, el ingreso bruto ajustado es una modificación del ingreso bruto. El ingreso bruto es simplemente la suma de todo el dinero que ganó en un año, que puede incluir salarios, dividendos, ganancias de capital, ingresos por intereses, regalías, ingresos por alquiler, pensión alimenticia y distribuciones de jubilación. AGI realiza ciertos ajustes a su ingreso bruto para alcanzar la cifra sobre la cual se calculará su obligación tributaria.
Muchos estados de los EE. UU. También utilizan el AGI de las declaraciones federales para calcular cuánto deben las personas en impuestos estatales sobre la renta. Los estados pueden modificar este número aún más con deducciones y créditos específicos del estado.
Los elementos que se restan de sus ingresos brutos para calcular su ingreso bruto ajustado se denominan ajustes a los ingresos y usted los declara en el Anexo 1 de su declaración de impuestos cuando presenta su declaración de impuestos anual. Aquí se enumeran algunos de los ajustes más comunes, junto con los formularios de impuestos separados en los que se calculan algunos de ellos:
- Pagos de pensión alimenticia.
- Sanciones por retiro anticipado de ahorros.
- Gastos de educador.
- Gastos comerciales de empleados para reservistas de las fuerzas armadas, artistas escénicos calificados, funcionarios del gobierno estatal o local con honorarios y empleados con gastos laborales relacionados con discapacidades (formulario 2106).
- Deducciones de la cuenta de ahorros para la salud (HSA) (formulario 8889).
- Gastos de mudanza para miembros de las fuerzas armadas (Modelo 3903).
- Planes SEP, SIMPLE y calificados para autónomos.
- Deducción del seguro médico para autónomos.
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (la parte deducible).
- Deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
- Matrícula y cuotas (formulario 8917).
Cálculo de su ingreso bruto ajustado (AGI)
Si usa software para preparar su declaración de impuestos, calculará su AGI una vez que ingrese sus números. Si lo calcula usted mismo, comenzará contando sus ingresos reportados para el año. Eso podría incluir ingresos laborales, según lo informado al IRS por su empleador en un formulario W-2 , más cualquier ingreso, como dividendos e ingresos varios , informados en formularios 1099 .
Luego, agrega cualquier ingreso imponible de otras fuentes, como ganancias por la venta de una propiedad, compensación por desempleo, pensiones, pagos del Seguro Social o cualquier otra cosa que no haya sido reportada al IRS. Muchos de estos elementos de ingresos también se enumeran en el Anexo 1 del IRS.
El siguiente paso es restar los ajustes aplicables a los ingresos enumerados anteriormente de sus ingresos declarados. La cifra resultante es su ingreso bruto ajustado. Para determinar su ingreso tributable, reste la deducción estándar o sus deducciones detalladas totales de su AGI. En la mayoría de los casos, puede elegir el que le brinde el mayor beneficio.
Por ejemplo, la deducción estándar para las declaraciones de impuestos de 2020 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $ 24,800 ($ 25,100 para 2021), por lo que las parejas cuyas deducciones detalladas exceden esa cantidad generalmente optarían por detallar, mientras que otras simplemente tomarían la deducción estándar.
El IRS proporciona una lista de deducciones detalladas y los requisitos para reclamarlas en su sitio web. Su ingreso bruto ajustado también afecta su elegibilidad para muchas de las deducciones y créditos disponibles en su declaración de impuestos. En general, cuanto más bajo sea su AGI, mayor será la cantidad de deducciones y créditos que podrá reclamar, y más podrá reducir su factura de impuestos.
Un ejemplo de ingreso bruto ajustado (AGI) que afecta las deducciones
Supongamos que tuvo algunos gastos dentales importantes durante el año que no fueron reembolsados por el seguro y decidió detallar sus deducciones. Se le permite deducir la parte de esos gastos que exceda el 7.5% de su AGI.
Esto significa que si declara $ 12,000 en gastos dentales no reembolsados y tiene un ingreso bruto ajustado de $ 100,000, puede deducir la cantidad que exceda los $ 7,500, que es $ 4,500. Sin embargo, si su ingreso bruto ajustado es de $ 50,000, la reducción del 7.5% es de solo $ 3,750 y usted tendrá derecho a una deducción de $ 8,250.
Ingresos brutos ajustados (AGI) frente a ingresos brutos ajustados modificados (MAGI)
Además de AGI, algunos cálculos de impuestos y programas gubernamentales requieren el uso de lo que se conoce como su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI . Esta cifra comienza con su ingreso bruto ajustado y luego agrega ciertos elementos, como cualquier deducción que realice por intereses de préstamos estudiantiles o matrícula y tarifas.
Su MAGI se utiliza para determinar cuánto, si es que puede aportar algo, puede contribuir a una cuenta IRA Roth en un año determinado. 8 También se utiliza para calcular sus ingresos si solicita un seguro médico del Mercado de conformidad con la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA).
Muchas personas con vidas financieras relativamente sencillas encuentran que su AGI y MAGI son el mismo número o muy cerca. Si presenta sus impuestos electrónicamente, el formulario del IRS le pedirá el ingreso bruto ajustado del año anterior como una forma de verificar su identidad.
Consideraciones Especiales
Usted declara su ingreso bruto ajustado en la línea 8b del formulario 1040 del IRS que usa para declarar sus impuestos sobre la renta del año. Mantenga ese número a mano después de completar sus impuestos porque lo necesitará nuevamente si presenta sus impuestos electrónicamente el próximo año. El IRS lo usa como una forma de verificar su identidad.
También tenga en cuenta que si su ingreso bruto ajustado está por debajo de cierta cantidad ($ 72,000 en 2020), es elegible para usar el programa Free File del IRS para presentar sus impuestos federales (y en algunos casos, estatales) electrónicamente sin cargo.
¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?
El AGI es esencialmente su ingreso para el año después de contabilizar todas las deducciones de impuestos aplicables. Es un número importante que utiliza el IRS para determinar cuánto debe en impuestos. El AGI se calcula tomando su ingreso bruto del año y restando cualquier deducción que sea elegible para reclamar. Por lo tanto, su ingreso bruto ajustado siempre será menor o igual a su ingreso bruto.
¿Cuáles son algunos de los ajustes habituales que se utilizan al determinar el AGI?
Existe una amplia variedad de ajustes que se pueden hacer al calcular el AGI, dependiendo de las circunstancias financieras y de vida del declarante. Además, dado que los legisladores pueden cambiar las leyes fiscales, la lista de ajustes disponibles puede cambiar con el tiempo. Algunos de los ajustes más comunes que se usan al calcular el AGI incluyen reducciones por pensión alimenticia, pagos de intereses de préstamos estudiantiles y costos de matrícula para las instituciones que califican.
¿Cuál es la diferencia entre el ingreso bruto ajustado y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)?
AGI y MAGI son muy similares, excepto que MAGI agrega ciertas deducciones. Por esta razón, MAGI siempre sería mayor o igual que AGI. Los ejemplos comunes de deducciones que se vuelven a agregar para calcular el MAGI incluyen ingresos obtenidos en el extranjero, ingresos obtenidos en bonos de ahorro de EE. UU. Y pérdidas derivadas de una sociedad que cotiza en bolsa.
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