Un legado es un término financiero que describe el acto de dar activos como acciones, bonos, joyas y efectivo, a individuos u organizaciones, a través de las disposiciones de un testamento o un plan de sucesión. Los legados se pueden hacer a familiares, amigos, instituciones o organizaciones benéficas. Cuando una propiedad inmobiliaria se deja a través de un testamento, se denomina legado.
Comprensión un Legado
En 2020, el IRS aumentó la exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones de $ 11,4 millones a $ 11,58 millones por persona, y de $ 22,8 millones a $ 23,16 millones para parejas casadas. Por otra parte, la cantidad anual de exclusión, se añadieron regalo de $ 14.000 en 2017, a $ 15.000 en 2018. En esencia, esto significa que un individuo puede dejar $ 11.58 millones a sus herederos y no pagan patrimonio federal o de donación, mientras una pareja casada puede proteger un poco menos de $ 24 millones de los impuestos federales sobre sucesiones y donaciones al hacer lo mismo. Para el año fiscal 2021, este límite aumentará nuevamente a $ 11.70 millones.
Los obsequios también pueden evitar impuestos ejerciendo su poder Crummey, una técnica que permite a una persona recibir un obsequio que no es elegible para una exclusión del impuesto sobre obsequios y convertirlo en un obsequio elegible. Las personas a menudo aplican el poder de Crummey a las contribuciones en un fideicomiso irrevocable. Para que el poder de Crummey funcione correctamente, una persona debe estipular que la donación es parte del fideicomiso cuando se redacta, y el monto de la donación no puede exceder los $ 15,000 anuales, por beneficiario (para los años fiscales 2020 y 2021).
En términos generales, los padres o abuelos que buscan establecer un fondo fiduciario para sus hijos o nietos suelen utilizar los obsequios en un fideicomiso. Las donaciones caritativas después de la muerte, también conocidas como donaciones heredadas, también tienen el poder de reducir los impuestos sobre el patrimonio. No es sorprendente que estos legados puedan ser fuentes importantes de recaudación de fondos para organizaciones sin fines de lucro. Cuando el legado está destinado a un propósito específico, se denomina dotación.
Legado y Planificación Patrimonial
Las personas y familias que buscan crecer y / o preservar activos para las generaciones futuras pueden beneficiarse enormemente de la creación de un plan patrimonial formal. Un abogado de bienes raíces puede ayudar enormemente con este proceso, que tiende a complicarse debido a las complejidades involucradas en el intercambio de riqueza de una generación a otra. Algunas de las principales tareas de planificación patrimonial incluyen los siguientes pasos:
- Redactar un testamento
- Nombrar a un albacea de la herencia para supervisar los términos del testamento
- Limitar los impuestos sobre el patrimonio mediante la creación de cuentas fiduciarias a nombre de los beneficiarios.
- Establecer un tutor para los dependientes vivos
- Crear y / o actualizar beneficiarios en planes como seguros de vida, cuentas IRA y 401 (k)
- Establecer donaciones anuales a organizaciones benéficas y sin fines de lucro calificadas para reducir el patrimonio imponible
- Establecer un poder notarial duradero (POA) para dirigir otros activos e inversiones
La planificación patrimonial puede incluso incluir una logística más personal, como la organización de arreglos funerarios.
Conclusiones Clave
- Un legado es el acto de transferir activos a personas u organizaciones, a través de las disposiciones de un testamento o un plan patrimonial.
- El IRS aumentó recientemente la exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones a $ 11.58 millones por persona y a $ 23.16 millones para parejas casadas.
- Las personas pueden dar obsequios mientras evitan impuestos mediante el uso del poder de Crummey, que le permite a una persona recibir un obsequio que no es elegible para una exclusión del impuesto sobre donaciones y convertirlo en un obsequio elegible para la exclusión.
