Los testamentos y fideicomisos son herramientas de planificación patrimonial que pueden ayudar a garantizar que sus activos estén protegidos y legados a sus herederos, además de a su cónyuge, lo que generalmente no es un problema. Esto se debe a que la provisión de deducción matrimonial ilimitada dentro de la Ley de Impuestos sobre Herencias y Donaciones de los Estados Unidos permite la transferencia de riqueza a un cónyuge sobreviviente sin incurrir en obligaciones tributarias sobre donaciones o herencias.
Sin embargo, el proceso de transferencia se vuelve mucho más complicado cuando la riqueza pasa a una generación posterior. Es posible tener tanto un testamento como un fideicomiso.
Un testamento es un documento escrito que expresa los deseos de una persona fallecida, desde nombrar a los tutores de los hijos menores hasta legar objetos y activos en efectivo a amigos, parientes o organizaciones benéficas. Un testamento se activa solo después de la muerte. Un fideicomiso está activo el día en que lo crea, y un otorgante puede enumerar la distribución de activos antes de su muerte en él, a diferencia de un testamento. Existen fideicomisos irrevocables, a menudo creados con fines fiscales, que no pueden modificarse después de su creación, y fideicomisos en vida, que pueden ser modificados por el otorgante.
Todos los testamentos deben pasar por un proceso legal llamado sucesión, donde un administrador judicial autorizado los examina. Este proceso puede ser largo y potencialmente polémico si los miembros de la familia impugnan el testamento. Los fideicomisos no están obligados a pasar por una sucesión cuando el otorgante fallece y no pueden ser impugnados.
En este artículo, examinaremos cómo se pueden utilizar estas herramientas de planificación patrimonial para proporcionar a sus herederos, que incluyen:
- Ya sea que necesite un testamento, un fideicomiso o ambos
- Los diferentes tipos de fideicomisos
- Las ventajas y desventajas de los testamentos y fideicomisos
Testamentos
Es un documento legalmente ejecutable que indica cómo desea que se manejen sus asuntos y se distribuyan los activos después de su muerte. También puede incluir una directiva sobre cómo desea que se lleve a cabo su funeral o memorial. Un testamento es un componente importante de la planificación patrimonial y los expertos sugieren buscar asesoría legal.
Otros de uso menos frecuente tipos de testamentos incluyen testamentos holográficos, testamentos orales, y vertido sobre testamentos. Esto es lo que puede encontrar en un testamento: una lista de activos y deudas, incluidas las reliquias familiares, el contenido de las cajas de seguridad, la propiedad y los vehículos. Puede dejar sus posesiones a herederos, amigos o organizaciones benéficas.
Un testamento puede ser efectivo en una transferencia de patrimonio y otros procedimientos legales después de la muerte, pero existen inconvenientes que debe conocer. Su patrimonio pasará a formar parte del registro público, por ejemplo, y todo lo que deje un testamento debe pasar por un tribunal de sucesiones. Además, los abogados de sucesiones pueden ser costosos y no se pueden evitar, excepto en California y otros estados específicos. Las cuentas de jubilación y las pólizas de seguro de vida se transfieren directamente a los beneficiarios designados y no pasan por el proceso de sucesión.
Si muere intestado (sin testamento), lo que suceda con su propiedad, cuentas bancarias, valores, activos e incluso la tutela de sus hijos menores se determinará en función de las leyes de sucesión intestada de su estado. Puede dar lugar a largas batallas judiciales y dificultades económicas para sus seres queridos.
Tutela de Hijos Menores
Si tiene hijos menores de edad en casa, es importante tener un testamento que designe la tutela de sus hijos. Si no se designa un tutor en el momento de la muerte, su familia sobreviviente tendrá que buscar ayuda en un tribunal de sucesiones para que se designe un tutor para sus hijos. Es posible que la persona designada no sea alguien a quien le hubiera gustado que se le confiaran sus hijos.
Sería mejor considerar cómo pasará una parte de su patrimonio a un hijo menor a través de un testamento. Un testamento pone sus decisiones en manos del juez que preside la transferencia de su patrimonio. Su testamento cumplirá sus deseos más allá de la tumba. También le permitirá brindar información y orientación sobre el manejo de los activos que recibirán sus beneficiarios. Dentro de lo razonable, puede abordar cómo le gustaría que usen lo que les ha dejado.
Desheredamiento
Si bien los niños (naturales o adoptados) tienen el derecho legal de heredar, un testamento le permite desheredar a un niño si así lo desea (consulte las leyes de su estado para obtener detalles específicos sobre esto). Una persona también puede desheredar a su cónyuge, en determinadas circunstancias.
Sin embargo, deberá conocer las leyes que gobiernan su estado, ya sea un estado de derecho consuetudinario, un estado de propiedad comunitaria o un estado de distribución equitativa; una persona solo puede desheredar a su cónyuge en un estado de propiedad comunitaria. Cada uno tiene un conjunto diferente de estipulaciones sobre qué y cuánto se puede desheredar. Tenga en cuenta también que una persona solo puede desheredar a su cónyuge o hijo a través de un testamento.
¿Y si Muero sin Testamento?
Si muere sin un testamento, llamado intestado, el estado se involucra y supervisará la distribución de sus activos. Si tiene hijos menores de edad y muere intestado, el tribunal nombrará un tutor. Además, los tribunales siguen una fórmula establecida de cómo dividir los activos, y podría resultar en acciones que podrían afectar negativamente al cónyuge o hijo sobreviviente.
Un testamento también protege a los sobrevivientes contra la obligación tributaria del patrimonio. A partir de 2020, se requiere la presentación de declaraciones de impuestos sobre el patrimonio de los EE.UU si su patrimonio está valorado en $ 11,580,000. Si su patrimonio tiene un valor menor que esta cifra, no se requiere declaración de impuestos y no se le cobrará un impuesto al patrimonio.
Fideicomisos
Un fideicomiso es otro método de transferencia de patrimonio: una relación fiduciaria en la que le otorga a otra parte la autoridad para manejar sus activos en beneficio de un tercero, sus beneficiarios.
Se puede crear un fideicomiso para una variedad de funciones y existen muchos tipos de fideicomisos. En general, sin embargo, hay dos categorías: vivo y testamentario. Se puede utilizar un testamento para crear un fideicomiso testamentario. También puede crear un fideicomiso con el propósito principal de evitar el tribunal de sucesiones, llamado fideicomiso en vida revocable.
Fideicomiso de Vida
Centrémonos en un fideicomiso en vida revocable para la transferencia de patrimonio. Al igual que un testamento, un fideicomiso requerirá que transfiera bienes después de la muerte a sus seres queridos. Se llama fideicomiso en vida porque se crea mientras el propietario o fideicomitente está vivo. Es revocable, ya que puede modificarse durante la vida del fideicomitente. El fideicomitente mantiene el control de la propiedad en poder del fideicomiso mientras el fideicomitente está vivo.
El fideicomiso se vuelve operativo a la muerte del fideicomitente. A diferencia de un testamento, un fideicomiso en vida pasa la propiedad fuera del tribunal de sucesiones. No hay honorarios de la corte o del abogado después de que se establece el fideicomiso. Su propiedad se puede transferir de inmediato y directamente a sus beneficiarios designados.
Fideicomiso Testamentario
Los fideicomisos tienden a ser más costosos que los testamentos para crear y mantener. En el documento se nombrará un fiduciario que controlará la distribución de los activos siguiendo los deseos del fideicomitente, siguiendo el documento de fideicomiso y sus mandatos. Esta es también una forma eficaz de controlar el paso de su patrimonio más allá de la tumba.
Para ser válido, un fideicomiso debe identificar lo siguiente: el fideicomitente, el fiduciario, el fideicomisario sucesor y los beneficiarios del fideicomiso.
Una declaración de fideicomiso también proporcionará los términos básicos del fideicomiso. Su patrimonio se mantiene privado y pasa directamente a sus herederos, usted no paga a un abogado de sucesiones o costos judiciales, y sus seres queridos pueden evitar verse atados en un tribunal de sucesiones por lo que podría ser un año o más. Desde la perspectiva de este planificador, la confianza puede ser una opción fantástica para la transferencia de bienes.
Consideraciones Especiales
Una parada que debe intentar evitar en el tren de transferencia de sucesiones es el tribunal de sucesiones. Aquí es donde sus herederos podrían pasar meses ordenando su patrimonio si sus planes de transferencia no están diseñados de manera eficiente. Fácilmente podría perder un 2-4% adicional de su patrimonio debido a los honorarios de abogados y costos judiciales.
El tribunal de sucesiones es la sección del sistema judicial responsable de establecer testamentos, fideicomisos, tutelas y tutelas. Después de la muerte, este tribunal puede examinar su testamento testamentario, que es un documento legal que se utiliza para transferir su patrimonio, nombrar tutores para los hijos menores, seleccionar albaceas de testamento y, a veces, establecer fideicomisos para sus sobrevivientes.
Su albacea aún sería responsable de ordenar el patrimonio, lo que podría llevar de 6 a 18 meses, dependiendo de las complejidades. Imagine que su hijo mayor pasa el próximo año y medio viajando de ida y vuelta a las audiencias judiciales cuando deberían estar de luto por su fallecimiento. No suena divertido, pero es una posibilidad si no ha dejado un testamento claro y bien redactado y / o documentos de confianza.
Diferencias Clave Entre Testamentos y Fideicomisos
Los testamentos y fideicomisos son herramientas importantes de planificación patrimonial, pero difieren en aspectos importantes. Primero, un fideicomiso se activa cuando el otorgante lo firma. Un testamento no entra en vigor hasta que el testador. Tras su muerte, su testamento pasa por una sucesión y un fideicomiso no. Un testamento es donde usted nombra la tutela de cualquier menor de edad, además de compartir cualquier plan o solicitud funeraria o conmemorativa.
| Fideicomisos vs. Testamentos | Fideicomisos | Testamentos |
| Nombra la tutela de los hijos menores | No | si |
| Puede ser impugnado en la corte | No Usualmente | si |
| Corte testamentaria | No | si |
| Reglas en torno a la herencia | si | No |
| Activo al firmar | si | No |
| Puede ser revisado | Si es un fideicomiso revocable | si |
| Registro público o privado | Privado | Registro Público |
Preguntas Frecuentes Sobre Testamentos y Fideicomisos
Testamentos y Fideicomisos ¿Cuál es Mejor?
Un fideicomiso agilizará el proceso de transferencia de un patrimonio después de su muerte y evitará un período de sucesión prolongado y potencialmente costoso. Sin embargo, si tiene hijos menores, la creación de un testamento que nombre a un tutor es fundamental para proteger tanto a los menores como a cualquier herencia. Decidir entre un testamento o un fideicomiso es una elección personal y algunos expertos recomiendan tener ambos. Un testamento suele ser menos costoso y más fácil de configurar que un fideicomiso, un documento legal costoso y a menudo complejo.
¿Necesito los Testamentos y Fideicomisos?
Casi todo el mundo debería tener un testamento, pero lo más probable es que no todo el mundo necesite un fideicomiso en vida o irrevocable. Si tiene propiedades y activos para depositar en un fideicomiso y tiene hijos menores, podría tener sentido tener ambos vehículos de planificación patrimonial.
¿Un Testamento Anula un Fideicomiso en Vida?
Un testamento y un fideicomiso en vida son dos documentos legales separados. Uno no suele triunfar sobre otro, pero si surge el problema, un fideicomiso en vida probablemente anulará un testamento porque un fideicomiso es su propia entidad.
¿Cuánto Cuesta Establecer Fideicomiso?
El costo de establecer un fideicomiso depende de varios factores, incluido el tipo de fideicomiso, el estado en el que vive y la complejidad del documento legal. Un fideicomiso simple hecho en línea con LegalZoom cuesta menos de $ 300, pero un abogado de planificación patrimonial probablemente cobrará más.
Línea de Fondo Sobre los Testamentos y Fideicomisos
Es importante resolver sus asuntos antes que después en la vida. Un testamento o un fideicomiso, o ambos, pueden garantizar que sus activos y posesiones terminen donde usted quiere que vayan. Si tiene hijos menores de edad, debe hacer un testamento para nombrar la tutela. Un fideicomiso agilizará la transferencia de su patrimonio, a diferencia de un testamento, que pasa por una sucesión. Hacer de un plan patrimonial una prioridad ahora puede ahorrar dinero y un tiempo precioso más adelante, y ayudar a sus seres queridos a evitar posibles dificultades financieras.
